差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年九江差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的九江差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023九江差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
近日，為進(jìn)一步規(guī)范和完善市直機關(guān)差旅費管理，按照《江西省財政廳關(guān)于明確和調(diào)整省直機關(guān)差旅費有關(guān)管理規(guī)定的通知》（贛財行[2017]25號）精神，以及《江西省黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費實施細(xì)則》（贛發(fā)〔2014〕8號）關(guān)于定期根據(jù)有關(guān)貨物和服務(wù)的市場價格變動情況調(diào)整相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，經(jīng)市政府同意，九江市財政局印發(fā)了《關(guān)于明確和調(diào)整市直機關(guān)差旅費有關(guān)管理規(guī)定的通知》（九財行[2018]9號），對現(xiàn)行市直機關(guān)差旅費有關(guān)管理規(guī)定予以明確和調(diào)整，文件從2018年9月1日起施行。本次明確和調(diào)整的主要內(nèi)容包括：
一、《九江市市直機關(guān)差旅費管理辦法》所指駐潯單位常駐地的范圍具體為：九江市潯陽區(qū)、濂溪區(qū)（含廬山新城）、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、八里湖新區(qū)、柴桑區(qū)沙河街道辦事處、沙河經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、廬山市海會鎮(zhèn)。
二、工作人員出差住宿不分房型，不實行定點，在出差目的地可按職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館。
三、出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，如果住在本人、父母、子女家里，或到邊遠(yuǎn)地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員出具書面情況說明并經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可按批準(zhǔn)的實際出差天數(shù)報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，其他情況一般不予報銷差旅費。
四、工作人員省內(nèi)出差市內(nèi)交通費補助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天60元。工作人員出差由單位派車或公車平臺派車的，不發(fā)放市內(nèi)交通費補助。
五、工作人員因調(diào)動工作發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，由調(diào)入單位按照差旅費管理辦法的規(guī)定予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具等發(fā)生的費用由調(diào)動人員自理。
六、工作人員經(jīng)所在單位批準(zhǔn)出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具的票價予以報銷，伙食補助費和市內(nèi)交通費按從出差目的地返回單位的天數(shù)（扣除回家省親辦事的天數(shù)）和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。
七、按照組織安排，到常駐地以外地區(qū)單位實（見）習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊的人員，首次前往和期滿返回在途期間的差旅費由派出單位按規(guī)定報銷；工作期間出差，執(zhí)行工作駐地差旅費管理規(guī)定，費用由駐地單位承擔(dān)，駐地單位承擔(dān)有困難的，經(jīng)書面請示并經(jīng)派出單位批準(zhǔn)后可回派出單位報銷。
八、市委、市政府直屬不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位差旅費管理參照《九江市市直機關(guān)差旅費管理辦法》及本通知執(zhí)行。市屬高校、科研院所因教學(xué)、科研、管理工作實際需要，由市屬高校、科研院所依據(jù)實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則和相關(guān)文件要求制定本單位差旅費管理辦法，主管部門應(yīng)加強指導(dǎo)和統(tǒng)籌。其他市直機關(guān)所屬不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位差旅費管理由主管部門依據(jù)從嚴(yán)從緊原則參照《九江市市直機關(guān)差旅費管理辦法》及本通知作出具體規(guī)定。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
