差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年南昌差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的南昌差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023南昌差旅費津貼報銷標準
一、在駐昌單位常住地（南昌市東湖區(qū)、西湖區(qū)、青云譜區(qū)、青山湖區(qū)、高新開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、紅谷灘新區(qū)、臨空經(jīng)濟區(qū)、灣里區(qū)招賢鎮(zhèn)，新建區(qū)長堎鎮(zhèn)和望城鎮(zhèn)，南昌昌北國際機場，南昌縣蓮塘鎮(zhèn)和東新鄉(xiāng)，南昌小籃經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)）公務(wù)出差的，不報銷城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
二、公務(wù)出差住宿不再指定房型（標間）和定點賓館，只需按職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準選擇賓館即可。
三、公務(wù)出差過程中，因住本人、父母、子女家，或邊遠地區(qū)無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員出具書面情況說明并經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準即可報銷相關(guān)差旅費。
四、省內(nèi)出差市內(nèi)交通費補助標準從40元提高至60元（伙食費補助仍為100元每天），但單位派車或經(jīng)批準租用車輛的，不發(fā)放市內(nèi)交通費補助，例如：省內(nèi)出差乘坐公共交通工具的，每天報銷60元市內(nèi)交通補助和100元伙食費補助；單位派車的，每天報銷100元伙食費補助。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
