2017審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告一：
201X年對(duì)區(qū)檔案局和區(qū)司法局兩個(gè)單位的部門(mén)預(yù)算進(jìn)行的審計(jì)，單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)非常重視，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議進(jìn)行研究，并對(duì)提出的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真梳理和檢查，對(duì)日常財(cái)務(wù)管理上存在的問(wèn)題進(jìn)行研究和完善，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、針對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金余額過(guò)大問(wèn)題，組織財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《現(xiàn)金管理暫行條例》，健全日常財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)制度，對(duì)當(dāng)即發(fā)生的支出及時(shí)予以核賬報(bào)銷(xiāo)，避免年終、年初集中提取庫(kù)存現(xiàn)金問(wèn)題。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，確保在今后會(huì)計(jì)期間庫(kù)存現(xiàn)金余額不超限額 。
二、針對(duì)財(cái)務(wù)核算不夠準(zhǔn)確問(wèn)題，要求財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政單位會(huì)計(jì)制度》并嚴(yán)格執(zhí)行，做到今后核算準(zhǔn)確無(wú)誤。
三、對(duì)固定資產(chǎn)入賬不及時(shí)的固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬。
在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)單位現(xiàn)金和固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格控制備用金額度。嚴(yán)格執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)政核算真實(shí)性。
2017審計(jì)問(wèn)題整改情況的報(bào)告二：
我受縣人民政府的委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2013年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
一、高度重視整改工作
縣十六屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于永興縣2012年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》，并做出了加強(qiáng)審計(jì)整改的決定�？h政府高度重視人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作�？h財(cái)政局及各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于預(yù)算支出未及時(shí)撥付給用款單位1500.31萬(wàn)元問(wèn)題。1.縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股未及時(shí)撥付的預(yù)算支出資金1250.31萬(wàn)元，已于2013年2月份撥付。2.縣財(cái)政局經(jīng)建股未及時(shí)撥付的預(yù)算支出資金250萬(wàn)元，其中：2011年廉租房縣級(jí)配套經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元，財(cái)政局相關(guān)股室將督促項(xiàng)目單位做好工程結(jié)算，根據(jù)項(xiàng)目缺口情況撥付;縣重點(diǎn)工程老欠款200萬(wàn)元，截至2013年12月31日，已撥付資金119.21萬(wàn)元，余款將根據(jù)實(shí)際情況撥付到位。
(二)關(guān)于未及時(shí)撥付專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助資金13563.53萬(wàn)元問(wèn)題。因財(cái)政資金調(diào)度異常艱難，縣財(cái)政局在保工資、保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，將對(duì)指標(biāo)款根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度撥付。
(三)關(guān)于無(wú)預(yù)算的撥款作暫付款結(jié)轉(zhuǎn)下年342萬(wàn)元問(wèn)題�？h財(cái)政局已將該款項(xiàng)列入預(yù)算安排。
(四)關(guān)于違規(guī)從政府性基金中調(diào)出1050萬(wàn)元平衡財(cái)政預(yù)算問(wèn)題�？h財(cái)政局在2013年度財(cái)政決算中已經(jīng)糾正。
(五)關(guān)于預(yù)算編制不完整問(wèn)題。在2013年的政府預(yù)算體系中，縣財(cái)政局逐步完善政府基金預(yù)算編制，嚴(yán)格按照文件要求，已將地方教育附加收入和城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)按基金預(yù)算進(jìn)行規(guī)范管理。
(六)關(guān)于基金預(yù)算編制不規(guī)范問(wèn)題�？h財(cái)政局將進(jìn)一步向縣人大匯報(bào)，請(qǐng)求同步批復(fù)政府性基金和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算等三項(xiàng)預(yù)算。同時(shí)在以后的預(yù)算編制過(guò)程中將逐步規(guī)范，嚴(yán)格按照基金管理的要求進(jìn)行預(yù)算編制。
(七)關(guān)于非稅資金收入未及時(shí)劃繳國(guó)庫(kù)2429.57萬(wàn)元問(wèn)題。該款項(xiàng)已于2013年2月份繳入國(guó)庫(kù)。
(八)關(guān)于從土地使用權(quán)出讓收入中計(jì)提的各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金4163.24萬(wàn)元未按規(guī)定撥入相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶(hù)管理問(wèn)題。1.教育資金525.65萬(wàn)元已于2013年1月?lián)芨兜轿?2.農(nóng)田水利建設(shè)資金2013年3月?lián)芨端Y金專(zhuān)戶(hù)500萬(wàn)元;3.保障性安居工程建設(shè)資金4月?lián)芨?314.12萬(wàn)元到專(zhuān)戶(hù)，未撥付的專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)政將按照項(xiàng)目進(jìn)度分批撥付到位。
(九)關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金494.33萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬結(jié)轉(zhuǎn)問(wèn)題。1.縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)股扶貧資金專(zhuān)戶(hù)長(zhǎng)期掛帳資金11萬(wàn)元，屬歷史遺留問(wèn)題，縣財(cái)政局按有關(guān)規(guī)定，正開(kāi)展一一排查清理，擬定方案處理好。2.縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)發(fā)展資金專(zhuān)戶(hù)“暫存款”以前年度掛賬143.51萬(wàn)元。一是退耕還林現(xiàn)金補(bǔ)貼85.87萬(wàn)元，縣林業(yè)局正開(kāi)展面積核查和公示工作，待面積核實(shí)上報(bào)以后，撥付到財(cái)政補(bǔ)貼系統(tǒng)通過(guò)“一卡通”發(fā)放到位;二是09年棉花良補(bǔ)2.49萬(wàn)元、09年玉米良補(bǔ)23.11萬(wàn)元。目前，正與省財(cái)政廳結(jié)算，待結(jié)算后，如確為省多下達(dá)則由省下達(dá)抵減指標(biāo)通知;三是林業(yè)生態(tài)防火恢復(fù)15萬(wàn)元、其他農(nóng)業(yè)發(fā)展資金14.04萬(wàn)元，待縣主管單位驗(yàn)收合格出具審計(jì)決算結(jié)論后，予以及時(shí)撥付到位。3. 縣財(cái)政局經(jīng)建股基本建設(shè)資金專(zhuān)戶(hù)長(zhǎng)期掛賬城市綠化、水廠(chǎng)改擴(kuò)建、退耕還林種苗等項(xiàng)目資金339.82萬(wàn)元，財(cái)政局經(jīng)建股進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)清理，根據(jù)清理情況撥付了部分資金，截至5月掛賬余額為241.14萬(wàn)元。下一階段，將進(jìn)一步深入清理，爭(zhēng)取逐年減少掛賬數(shù)額。
(十)關(guān)于滯留財(cái)政補(bǔ)貼資金78.65萬(wàn)元問(wèn)題�？h財(cái)政局補(bǔ)貼股已于2013年12月4日將補(bǔ)貼結(jié)余資金78.65萬(wàn)元全額上繳國(guó)庫(kù)。
(十一)關(guān)于擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金78.07萬(wàn)元問(wèn)題�？h財(cái)政局正督促相關(guān)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時(shí)清退。
(十二)關(guān)于財(cái)政性資金產(chǎn)生的利息收入未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)10.21萬(wàn)元問(wèn)題。縣財(cái)政局已于2013年12月將利息收入全部上繳國(guó)庫(kù)并將部分專(zhuān)戶(hù)清理銷(xiāo)戶(hù)。
(十三)關(guān)于未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅44.232萬(wàn)元問(wèn)題�？h財(cái)政局已按永審決[2013]10號(hào)文件要求，于2013年12月26日將代扣的個(gè)人所得稅劃繳入庫(kù)。
