篇1：審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
市十五屆人大常委會(huì)第30次會(huì)議審議通過了《關(guān)于201X年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)工作給予充分肯定，要求市人民政府督促相關(guān)單位和部門對(duì)審計(jì)提出的問題認(rèn)真研究整改，并報(bào)告結(jié)果。
市人民政府高度重視市人大常委會(huì)的審議意見，召開了常務(wù)會(huì)議聽取審計(jì)整改進(jìn)度匯報(bào)，研究有關(guān)問題的解決辦法。還多次召集整改責(zé)任單位召開專題會(huì)議，責(zé)令其抓緊制定切實(shí)可行的整改措施，認(rèn)真糾正存在的問題，并健全完善規(guī)章制度，提高依法理財(cái)和規(guī)范管理的水平。
市審計(jì)局依據(jù)市人大常委會(huì)的審議意見和市人民政府的工作部署，督促有關(guān)部門與單位積極整改與整章建制。從201X年10月10日至20日，市人大財(cái)經(jīng)委、市審計(jì)局聯(lián)合督查的情況來看，各單位對(duì)審計(jì)決定事項(xiàng)執(zhí)行基本到位，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改基本落實(shí)，因客觀情況或歷史原因產(chǎn)生的問題一時(shí)難以整改到位的，也通過完善建立相關(guān)制度辦法予以了進(jìn)一步規(guī)范。截至201X年11月底，通過整改促進(jìn)增收節(jié)支4.4億元;根據(jù)審計(jì)建議，制定完善規(guī)章制度81項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的2起違法違紀(jì)問題線索已移送有關(guān)部門查處。現(xiàn)將整改情況公告如下：
一、201X年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
(一)預(yù)算管理方面存在問題的整改情況
1、關(guān)于“應(yīng)納入一般預(yù)算管理的基金結(jié)余3133.2萬元未納入一般預(yù)算管理”的整改情況
市政府將以決算報(bào)表數(shù)據(jù)為依據(jù)，在201X年的調(diào)整預(yù)算中向市人大報(bào)告后，將基金結(jié)余3133.2萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算管理。
2、關(guān)于“地方政府債務(wù)未按規(guī)定及時(shí)制定償還計(jì)劃”的整改情況
市政府已制定了《邵陽(yáng)市本級(jí)債務(wù)管理辦法》的審核稿，正在走程序，經(jīng)研究批準(zhǔn)正式出臺(tái)后，將按照文件要求嚴(yán)格執(zhí)行。
3、關(guān)于“財(cái)政資金出借管理不規(guī)范”的整改情況。
市政府已責(zé)成邵陽(yáng)市鴻鑫交通建設(shè)投資有限公司做出還款計(jì)劃和還款承諾，并督促市財(cái)政局加強(qiáng)借出款的管理，規(guī)范操作程序，防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。
4、關(guān)于“國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入監(jiān)管不到位”的整改情況。
市政府責(zé)成中小企業(yè)信用擔(dān)保公司打出專題報(bào)告，由市財(cái)政局將9200萬元財(cái)政借款轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，調(diào)整賬務(wù)，借款列一般公共預(yù)算支出。
(二)關(guān)于收入執(zhí)行方面存在問題的整改情況
1、關(guān)于“一般預(yù)算收入6682.63萬元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)”的整改情況
市財(cái)政局已將一般預(yù)算收入6682.63萬元上繳國(guó)庫(kù)。
2、關(guān)于“未按規(guī)定將結(jié)余資金27.46萬元收回財(cái)政預(yù)算”的整改情況
由于扶貧資金存在較大的缺口，原農(nóng)村財(cái)政研究會(huì)注銷戶款27.46萬元轉(zhuǎn)入扶貧資金專戶后，已經(jīng)全部用于扶貧工作，無法收回列財(cái)政預(yù)算。市政府責(zé)成市財(cái)政局今后要嚴(yán)格結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的管理，不再發(fā)生類似的情況。
(三)關(guān)于支出執(zhí)行方面存在的問題整改情況
1、關(guān)于“超范圍支出4629.97萬元”的整改情況。
(1)關(guān)于“超范圍列支預(yù)備費(fèi)3492萬元”的整改情況。
市政府將進(jìn)一步規(guī)范預(yù)備費(fèi)的使用，按照規(guī)定的用途使用。
(2)關(guān)于“超范圍支出城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)810.97萬元”的整改情況。
市財(cái)政局將加強(qiáng)管理，待上級(jí)出臺(tái)城市維護(hù)費(fèi)管理規(guī)范性文件后，制定相應(yīng)管理辦法。
(3)關(guān)于“超范圍安排教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加327萬元”的整改情況。
市政府責(zé)成市財(cái)政局、市教育局嚴(yán)格按規(guī)定用途安排，做到�？顚Ｓ谩�
2、關(guān)于“擠占挪用專項(xiàng)資金594.86萬元”的整改情況。
(1)關(guān)于“201X年市財(cái)政局從再就業(yè)資金中列支維穩(wěn)支出393.81萬元”的整改情況。
市政府已責(zé)成市財(cái)政局進(jìn)一步規(guī)范就業(yè)資金的使用。
(2)關(guān)于“市財(cái)政局從新型工業(yè)化發(fā)展資金中安排部門工作經(jīng)費(fèi)124萬元”的整改情況。
201X年8月1日市財(cái)政局出臺(tái)了《新型工業(yè)化發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》，對(duì)資金的使用進(jìn)一步進(jìn)行了規(guī)范，將部門工作經(jīng)費(fèi)納入了使用范圍。
二、市直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的問題整改情況
(一)市人力資源和社會(huì)保障局
1、關(guān)于違規(guī)無預(yù)算撥款的問題，已進(jìn)行改正，并從201X年7月起停止撥付。
2、關(guān)于往來賬未及時(shí)清理清收的問題，該局已經(jīng)對(duì)相關(guān)賬款進(jìn)行清理收取，該調(diào)賬的及時(shí)進(jìn)行調(diào)賬。
3、違規(guī)動(dòng)用財(cái)政資金42500元用于職工福利的問題，該局已按審計(jì)要求上繳財(cái)政。
4、關(guān)于違規(guī)使用過期無效票據(jù)報(bào)賬的問題，市就業(yè)服務(wù)局已將過期票據(jù)退回市失業(yè)保險(xiǎn)處，領(lǐng)取新票據(jù)入賬。
5、關(guān)于新增固定資產(chǎn)未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理的問題，已于201X年4月1日調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，補(bǔ)計(jì)固定資產(chǎn)。
(二)市經(jīng)濟(jì)信息委員會(huì)
1、關(guān)于“未代扣代繳個(gè)人所得稅”的問題，該單位已將稅款上繳市財(cái)政，并通知相關(guān)單位對(duì)個(gè)人的稅款進(jìn)行扣繳。
2、關(guān)于“未按規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算”的問題，該單位積極組織人員學(xué)習(xí)資產(chǎn)清查有關(guān)文件，成立清理資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)結(jié)論，整改到位。
(三)市農(nóng)業(yè)委員會(huì)
1、農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生綜合整治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核算不規(guī)范的問題，該單位已與市財(cái)政局協(xié)商，市財(cái)政局要求將農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)并到市農(nóng)委基本賬戶一起進(jìn)行核算，已于201X年6月整改到位。
2、原市委農(nóng)村工作部固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，該單位清理了固定資產(chǎn)，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
3、原市農(nóng)業(yè)局?jǐn)D占專項(xiàng)資金的問題，該單位對(duì)被擠占的專項(xiàng)資金將依規(guī)及時(shí)歸還原資金渠道。
4、原市農(nóng)業(yè)局農(nóng)業(yè)技術(shù)管理處食堂財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題，該單位加強(qiáng)了食堂的管理和規(guī)范，杜絕了食材白條報(bào)賬現(xiàn)象。
5、原市農(nóng)業(yè)局農(nóng)科所隱瞞收入的問題，該單位已根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了調(diào)賬處理。
(四)市民政局
1、關(guān)于局機(jī)關(guān)歷年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金較多，且未按項(xiàng)目分類的問題，該局正集中力量清理結(jié)余資金，分清資金性質(zhì)，同時(shí)加大項(xiàng)目支出力度。
2、關(guān)于局機(jī)關(guān)未及時(shí)上繳證件費(fèi)106.84萬元的問題，該局積極與市財(cái)政溝通，已將證件費(fèi)按賬面余額全部上繳財(cái)政。
3、關(guān)于局機(jī)關(guān)違規(guī)超發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)助的問題，201X年度的綜治獎(jiǎng)已經(jīng)嚴(yán)格按照要求只發(fā)放基本工資部分，今后杜絕提高標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼行為。
4、關(guān)于市救助管理站擠占專項(xiàng)資金82.95萬元的問題，該站一方面向市財(cái)政請(qǐng)求增加辦公經(jīng)費(fèi)，另一方面積極壓縮開支，避免擠占專項(xiàng)資金。
5、關(guān)于市救助管理站超范圍列支局機(jī)關(guān)費(fèi)用的問題，整改到位，局機(jī)關(guān)已自請(qǐng)安保人員，負(fù)責(zé)辦公區(qū)域的保衛(wèi)工作。
6、關(guān)于市救助管理站違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)助的問題，該站已經(jīng)研制相關(guān)方案，向局機(jī)關(guān)和市財(cái)政局報(bào)批，對(duì)補(bǔ)助發(fā)放進(jìn)行規(guī)范。
7、關(guān)于市救助管理站超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)的問題，該站已于201X年8月起，嚴(yán)格按照邵財(cái)行〔2014〕15號(hào)文件執(zhí)行。
8、關(guān)于福彩發(fā)行中心超額發(fā)放績(jī)效工資的問題，該中心已整改，并積極與市人社局溝通，嚴(yán)格按規(guī)定總額予以發(fā)放。
9、關(guān)于中福在線彩票銷售收入306. 26萬元未上繳市財(cái)政的問題，審計(jì)后該中心已按新規(guī)將發(fā)行費(fèi)悉數(shù)上繳財(cái)政，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，整改到位。
10、關(guān)于社會(huì)福利院賬外列收列支的問題，該院已將捐贈(zèng)賬戶單獨(dú)立賬并入基本賬戶分科目核算;已組織財(cái)務(wù)人員將住院押金等款項(xiàng)重新建賬、分類管理。
11、關(guān)于社會(huì)福利院非稅收入未上繳財(cái)政專戶的問題，該院將規(guī)范收費(fèi)，積極加強(qiáng)票據(jù)管理，收入全部繳入財(cái)政。
12、關(guān)于社會(huì)福利院違規(guī)收費(fèi)的問題，該院現(xiàn)正積極爭(zhēng)取物價(jià)部門核定及提高自費(fèi)寄養(yǎng)人員收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
13、關(guān)于社會(huì)福利院使用與實(shí)際經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不相符或不合規(guī)票據(jù)報(bào)賬的問題，該院完善財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，要求所有采購(gòu)一律提供供貨單位發(fā)票，維修項(xiàng)目按實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)開具的票據(jù)報(bào)賬，維修人員一律開具勞務(wù)發(fā)票報(bào)賬。
14、關(guān)于社會(huì)福利院超范圍發(fā)放雙文明獎(jiǎng)的問題，該院向全體職工傳達(dá)規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放的有關(guān)文件精神，嚴(yán)格規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放，不超范圍超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金。
三、201X年23個(gè)市直單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況
邵陽(yáng)市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局?jǐn)D占挪用專項(xiàng)資金的問題，該單位加強(qiáng)了對(duì)專項(xiàng)資金的管理，對(duì)被擠占的專項(xiàng)資金逐筆清理，并從經(jīng)費(fèi)中彌補(bǔ)挪用的專項(xiàng)資金;違規(guī)向企業(yè)亂罰款的問題，該單位已于201X年初對(duì)三家企業(yè)作出了處罰決定書，并承諾以后依法定程序?qū)`法、違規(guī)企業(yè)作出行政處罰。
邵陽(yáng)市水利局應(yīng)繳未繳各項(xiàng)稅費(fèi)18萬元、政府調(diào)節(jié)資金6.26萬元的問題，該單位按審計(jì)要求按規(guī)定繳納了相關(guān)稅費(fèi)。
邵陽(yáng)市殘疾人聯(lián)合會(huì)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼24.82萬元的問題，該單位已按審計(jì)要求上繳罰款，今后杜絕違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼行為。
邵陽(yáng)市五中門面租金收入未全部納入校財(cái)務(wù)賬核算，公款私存且未繳納相關(guān)稅費(fèi)14.32萬元的問題，該單位已按審計(jì)要求將門面租金收入納入校財(cái)務(wù)核算，并按規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)。
邵陽(yáng)市公安局違規(guī)收費(fèi)的問題，已按審計(jì)要求進(jìn)行整改，停止收費(fèi)行為;原始票據(jù)不合規(guī)的問題，已按審計(jì)要求進(jìn)行整改，今后杜絕不合規(guī)的票據(jù)。
四、重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況
針對(duì)在201X年度重大投資項(xiàng)目審計(jì)中查出的問題，各相關(guān)單位都進(jìn)行了認(rèn)真整改。針對(duì)高估冒算的問題，相關(guān)建設(shè)單位已按審計(jì)結(jié)論核減多報(bào)的工程造價(jià)15419萬元，并據(jù)此辦理工程決算和財(cái)務(wù)結(jié)算。如高鐵邵陽(yáng)北站項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)送審金額13180萬元，審計(jì)審定造價(jià)10669萬元，核減項(xiàng)目工程款2511萬元，核減率為23.53%;邵陽(yáng)市桃盤嶺道路工程造價(jià)審計(jì)項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)送審金額1621萬元，審計(jì)審定造價(jià)1134萬元，核減項(xiàng)目工程款486萬元，核減率為30%。
以上是關(guān)于201X年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，大部分問題得到了糾正。還有一些問題未整改到位，有的是整改措施針對(duì)性不強(qiáng)、推進(jìn)慢，或者整改中遇到了實(shí)際困難，整改效果不理想;有的是整改涉及多個(gè)部門單位，統(tǒng)籌解決難度大或協(xié)調(diào)配合力度不夠，影響及時(shí)整改;有的是問題情況較為復(fù)雜，特別是少數(shù)歷史遺留問題，需要逐步梳理解決。下一步，市審計(jì)局將在今后開展相關(guān)單位審計(jì)時(shí)予以重點(diǎn)關(guān)注，加大對(duì)整改工作的跟蹤督促力度，促進(jìn)整改到位。
篇2：審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等法律法規(guī)，市審計(jì)局組織開展了201X年度市級(jí)地方預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作，并于201X年8月26日向市四屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。各相關(guān)縣區(qū)和單位對(duì)審計(jì)查出的問題作了認(rèn)真整改。截至201X年10月末，累計(jì)促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支41 186萬元，其中：已上繳財(cái)政資金4 299萬元，已歸還原渠道資金675萬元，已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼457萬元，已核減工程投資35 755萬元。要求整改金額1 240 189萬元，已整改1 217 708萬元，整改率98.19%。
??市委市政府高位推動(dòng)審計(jì)整改。市委市政府把審計(jì)整改作為促進(jìn)深化改革、強(qiáng)化政府自身建設(shè)、推動(dòng)建章立制的重要舉措，高度重視，督促整改。201X年7月至201X年6月，市委督查室專門對(duì)201X年以前領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)存在問題整改落實(shí)情況進(jìn)行“回頭看”。在全省201X年保障性安居工程跟蹤審計(jì)期間，市政府召開整改工作專題會(huì)議，明確整改責(zé)任，限期整改。
市政府還下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的通知》，要求各級(jí)各部門對(duì)201X年度玉溪市市級(jí)地方預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)的未整改問題，必須不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅全面整改到位，各縣區(qū)政府要督促本縣區(qū)內(nèi)的各相關(guān)部門、單位進(jìn)行整改。
??市人大常委會(huì)健全機(jī)制深化審計(jì)整改。201X年底，市人大常委會(huì)出臺(tái)了《玉溪市關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改情況向人大常委會(huì)報(bào)告的辦法(試行)》，對(duì)審計(jì)整改工作提出了更加嚴(yán)格規(guī)范的要求，標(biāo)志著玉溪審計(jì)整改工作進(jìn)入人大監(jiān)督常態(tài)化，有力深化了審計(jì)查出問題的整改落實(shí)。
??相關(guān)部門協(xié)調(diào)配合促進(jìn)審計(jì)整改。市檢察院與審計(jì)局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于在反腐敗工作中加強(qiáng)協(xié)作配合的意見》，建立了聯(lián)席會(huì)議制度，研究解決協(xié)作配合中出現(xiàn)的重大問題，協(xié)調(diào)重大案件的查辦。紀(jì)委監(jiān)察和各主管部門對(duì)審計(jì)移送處理的案件線索和處理事項(xiàng)也積極做好相關(guān)問題的核查和辦理，保證移送處理有效率、有結(jié)果。
一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
(一)市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和地方稅收征管審計(jì)
1.市本級(jí)財(cái)政存量資金整合不到位34 127萬元的問題，市財(cái)政局已將以前年度安排暫未使用的還本資金30 045萬元繳入國(guó)庫(kù)，撥付各縣區(qū)或市級(jí)部門地質(zhì)災(zāi)害防治等專項(xiàng)資金2 927萬元，其余資金1155萬元將與相關(guān)部門協(xié)商提出用款計(jì)劃報(bào)市政府審批后撥付使用。以前年度隱性赤字140 361萬元未能消化，市財(cái)政局將采取積極培植財(cái)源、嚴(yán)格控制新增預(yù)算、厲行節(jié)約等手段來逐步消化。
2.高新區(qū)管委會(huì)201X年末財(cái)政累計(jì)(隱形)赤字13 351萬元的問題，目前已全部消化完畢。應(yīng)收未收2戶企業(yè)到期的土地出讓金2 445萬元，已全部收回。違規(guī)出借企業(yè)的資金1 683萬元，本金已全部收回。應(yīng)收未收的2004年形成的2戶企業(yè)代建項(xiàng)目代建資金利息3 099萬元，因尚未到重新簽訂的還款協(xié)議約定的還款日期，到期后爭(zhēng)取按時(shí)收回。
3.地稅部門執(zhí)行小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策不到位等問題，地稅直征局和高新區(qū)分局已分別組織人員逐戶進(jìn)行了整改落實(shí)。
(二)部門預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效結(jié)合審計(jì)
從對(duì)7個(gè)部門及其下屬單位的預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任三結(jié)合審計(jì)情況看，預(yù)算執(zhí)行情況較好。對(duì)因調(diào)增人員工資、追加項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、部分項(xiàng)目資金年底撥入或尚未安排使用導(dǎo)致部分單位預(yù)算調(diào)整率較高、項(xiàng)目資金使用率低、項(xiàng)目資金結(jié)余數(shù)額偏大的問題，相關(guān)單位采納了審計(jì)建議，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改力度，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善了預(yù)算管理。
(三)201X年“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況
從對(duì)7個(gè)預(yù)算執(zhí)行部門及下屬單位201X年度“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出審計(jì)情況來看，“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)較上一年度明顯下降。個(gè)別部門存在超預(yù)算支出的情況，部門已進(jìn)行了整改。
二、跟蹤審計(jì)整改情況
(一)穩(wěn)增長(zhǎng)惠民生政策貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)
針對(duì)跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的部分建設(shè)項(xiàng)目資金保障和管理不到位、部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢、安居工程運(yùn)營(yíng)管理、部分政策落實(shí)不到位等問題，市、縣相關(guān)部門已采取措施推進(jìn)，要求整改金額840 517萬元，截至201X年10月末已整改金額822 038萬元，整改率97.8%。
1.建設(shè)項(xiàng)目資金保障和管理方面未整改7 524萬元，主要是：①昆玉鐵路電氣化擴(kuò)能改造工程未完工，清理概算工作未開展，省級(jí)和紅塔區(qū)鐵路建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷資金配套不足7 161萬元。②華寧、元江兩個(gè)縣未配套食品安全監(jiān)管專項(xiàng)資金50萬元。③元江縣因部分項(xiàng)目跨年度實(shí)施未完成驗(yàn)收導(dǎo)致應(yīng)繳未繳財(cái)政存量資金313萬元。
2.部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展方面：①澄江縣污水處理廠中水回用工程，土建工程已完工，設(shè)備正在安裝調(diào)試;通海縣杞麓湖沿湖截污治污工程，6個(gè)工程片區(qū)已完工2個(gè)，4個(gè)片區(qū)因征地困難，目前完成招投標(biāo)和施工合同簽訂;通海縣杞麓湖污染底泥疏挖及湖濱帶生態(tài)修復(fù)工程，因湖灘軟化致工程停滯，目前擬采用新方案待批;江川區(qū)星云湖沿湖重點(diǎn)村落垃圾治理工程已完工。②通海縣螞蟥壩管灌區(qū)項(xiàng)目目前已基本完工。③市衛(wèi)計(jì)委食品安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能力提升不到位的問題，單位已制定整改方案和實(shí)施計(jì)劃，購(gòu)置設(shè)備、增加專業(yè)人員、解決實(shí)驗(yàn)用房。④市食藥監(jiān)局食品安全檢測(cè)能力建設(shè)及信息化建設(shè)2個(gè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢的問題，目前食品安全檢測(cè)能力建設(shè)項(xiàng)目已完成樁基工程、主體土建工程招標(biāo)及合同簽訂;信息化建設(shè)項(xiàng)目已研究制定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃并報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)，年內(nèi)將完成機(jī)房升級(jí)改造、建成應(yīng)急指揮中心和執(zhí)法智能終端。⑤易門、通海、澄江及峨山4個(gè)縣食品藥品安全檢驗(yàn)檢測(cè)能力建設(shè)滯后的問題，峨山縣目前仍未成立食品藥品檢驗(yàn)所;易門縣已對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn);澄江縣雖將3名在編人員納入專業(yè)技術(shù)人員管理，但未成立檢驗(yàn)所;通�？h已成立檢驗(yàn)所，檢驗(yàn)設(shè)備正按政府采購(gòu)程序進(jìn)行。⑥4個(gè)縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)站建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問題，目前江川區(qū)已完成業(yè)務(wù)樓主體及附屬工程的竣工驗(yàn)收及辦公設(shè)備的采購(gòu)、安裝、驗(yàn)收;華寧縣采購(gòu)設(shè)備已全部到位，待安裝調(diào)試;峨山縣已完成設(shè)備采購(gòu)工作，正在組裝調(diào)試;元江縣已完成項(xiàng)目建設(shè)，各項(xiàng)設(shè)備已配全，人員已到位。
3.安居工程運(yùn)營(yíng)管理方面：通�？h未竣工驗(yàn)收影響分配的496套保障房，目前已竣工驗(yàn)收200套并已開始分配使用，正在組織驗(yàn)收96套，因施工方原因尚未竣工驗(yàn)收200套。
4.金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)部分政策落實(shí)方面：①6個(gè)縣已完成貼息貸款指標(biāo)5 240萬元。②玉溪市商業(yè)銀行、紅塔農(nóng)村合作銀行認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家相關(guān)優(yōu)惠政策，嚴(yán)格貫徹落實(shí)國(guó)家“兩個(gè)不低于”政策，加大對(duì)小微企業(yè)和“三農(nóng)”貸款扶持力度。③新平、易門積極做好扶貧到戶貸款的宣傳工作，目前建檔立卡貧困戶貸款申貸率已達(dá)標(biāo)。④易門、新平通過調(diào)整貸款資金、對(duì)已發(fā)放貸款不予財(cái)政貼息，對(duì)違規(guī)向非貧困戶貸款592萬元的問題進(jìn)行了整改。
5.縣級(jí)公立醫(yī)院改革部分政策落實(shí)方面：①5個(gè)縣已撥付公立醫(yī)院綜合改革補(bǔ)助資金1 990萬元。②對(duì)8個(gè)縣13家公立醫(yī)院綜合改革后未增加人員編制數(shù)的問題，目前尚有6個(gè)縣11家醫(yī)院正在整改中;對(duì)6個(gè)縣11家醫(yī)院院長(zhǎng)未公開選聘的問題，目前尚有4個(gè)縣8個(gè)醫(yī)院正在整改中。③對(duì)政策落實(shí)不到位的其他問題，相關(guān)縣區(qū)和單位已按照審計(jì)建議進(jìn)行了認(rèn)真整改。
6.市本級(jí)地方債務(wù)管理方面：①置換債券資金用于置換非存量債務(wù)7億元的問題，市財(cái)政局已進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，歸還置換債券資金渠道，并已用于置換符合規(guī)定的存量債務(wù)。②相關(guān)部門201X年新增債券資金未及時(shí)安排或使用22 177萬元的問題，目前相關(guān)部門已將新增債券資金撥付項(xiàng)目單位或施工單位11222萬元，未撥付10 955萬元將根據(jù)項(xiàng)目工程進(jìn)度撥付。③未建立政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的問題，市財(cái)政局已按《云南省深化政府性債務(wù)管理體制改革實(shí)施方案》的要求正在整改中。
(二)保障性安居工程跟蹤審計(jì)
對(duì)八縣區(qū)(不含紅塔區(qū))201X年保障性安居工程的跟蹤審計(jì)，要求整改金額21488.17萬元，截至201X年10月末已整改金額21 265.28萬元，整改率98.96%。未整改222.89萬元，主要是：①4個(gè)縣以鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)、衛(wèi)計(jì)及教育等單位為建設(shè)主體的公共租賃住房因原自建周轉(zhuǎn)房、已建成的公共租賃住房在執(zhí)行租金政策上不一致導(dǎo)致應(yīng)收未收租金160.89萬元，其中：峨山縣87.86萬元，新平縣32.56 萬元，元江縣3萬元，通海縣37.47萬元，目前各縣正在制定相應(yīng)的政策，以改善鄉(xiāng)鎮(zhèn)職工住房條件，體現(xiàn)公共租賃住房租金收取的公平性。②江川區(qū)農(nóng)村危房改造區(qū)級(jí)資金尚未落實(shí)62萬元。
三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況
(一)建設(shè)項(xiàng)目前置審計(jì)
完成了晉紅高速公路晉寧段第二批電力線路改遷項(xiàng)目、玉溪市中心城區(qū)排水管網(wǎng)二階段改擴(kuò)建工程等59項(xiàng)前置審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問題是工程招標(biāo)控制價(jià)、預(yù)算價(jià)不準(zhǔn)確，審計(jì)核減11755萬元，核增2 364萬元。被審計(jì)單位已按照審計(jì)審定招標(biāo)控制價(jià)發(fā)布招標(biāo)價(jià)格或已按照審計(jì)審定的預(yù)算價(jià)格進(jìn)行合同價(jià)談判，審計(jì)整改率100%。
(二)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算與績(jī)效審計(jì)
完成撫仙湖湖濱緩沖帶退田退房退塘還湖二期、玉溪市中心城區(qū)防洪水系綜合整治大河治理二期工程等竣工決算審計(jì)項(xiàng)目38項(xiàng)。審計(jì)投資總額272 653萬元，核減工程投資17 123萬元，查出有問題金額22 130萬元。要求整改金額21 857萬元，截至201X年10月末已整改21 357萬元，整改率97.7%。未整改的事項(xiàng)是市一幼改擴(kuò)建工程結(jié)余資金500萬元因城投集團(tuán)未歸還，故至今未上繳市財(cái)政。
(三)土地收儲(chǔ)成本評(píng)審
完成玉溪市人民醫(yī)院改擴(kuò)建和瀧水塘老工業(yè)片區(qū)改造項(xiàng)目回遷安置房地塊的土地收儲(chǔ)成本評(píng)審，報(bào)審成本31 241萬元，審定22 000萬元，核減9 241萬元。
四、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
201X年7月至201X年6月，共對(duì)23個(gè)單位25位領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)或調(diào)查了44個(gè)單位和部門。要求整改金額76 583.62萬元，截至201X年10月末已整改76 404.37萬元，整改率99.8%。未整改179.25萬元是玉溪市土地礦產(chǎn)開發(fā)投資經(jīng)營(yíng)有限公司應(yīng)收未收資產(chǎn)租賃收入，目前土投公司已采取措施抓緊清收。
五、民生及其他專項(xiàng)審計(jì)整改情況
(一)農(nóng)村義務(wù)教育專項(xiàng)資金審計(jì)
全市2013年至農(nóng)村義務(wù)教育專項(xiàng)資金審計(jì)共審計(jì)資金總額91 778萬元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)玉溪市農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制在政策執(zhí)行，專項(xiàng)資金籌集、管理和使用，營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃的實(shí)施，學(xué)校食堂以及免費(fèi)教科書管理等方面存在一些問題，涉及問題金額21 344萬元，審計(jì)要求整改金額1 444萬元。市、縣政府和教育部門高度重視整改工作，清理了不符合條件的寄宿制學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助和營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃補(bǔ)助，落實(shí)了地方配套資金，強(qiáng)化監(jiān)管，目前已整改1444萬元，整改率100%。
(二)其他審計(jì)
對(duì)沿湖三個(gè)縣區(qū)撫仙湖管理局財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)資產(chǎn)及債權(quán)債務(wù)，規(guī)范其財(cái)務(wù)管理，為機(jī)構(gòu)上劃提供了詳實(shí)的情況和資料。對(duì)5個(gè)單位使用的信息系統(tǒng)進(jìn)行了審計(jì)，揭示了在信息系統(tǒng)管理、系統(tǒng)控制、網(wǎng)絡(luò)安全控制、應(yīng)用控制等方面的漏洞和隱患，提出完善信息系統(tǒng)控制的審計(jì)意見和建議，被審計(jì)單位采取切實(shí)措施進(jìn)行了整改，保障了信息資產(chǎn)和數(shù)據(jù)安全、完整。
六、審計(jì)移送處理事項(xiàng)整改情況
201X年7月至201X年6月共查出并移送紀(jì)檢、監(jiān)察、司法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門違法違規(guī)問題(事項(xiàng))線索42件，涉及單位17個(gè)，相關(guān)責(zé)任人20名，金額8 469萬元。截至201X年10月末，相關(guān)部門已查處40件，整改金額6 202萬元，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的1件和移送有關(guān)部門的1件正在查處中。
七、加強(qiáng)相關(guān)工作意見的落實(shí)情況
今年的審計(jì)工作報(bào)告中提出了積極采取措施緩解收支矛盾，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn);進(jìn)一步完善審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制的兩條意見，市政府及相關(guān)部門采納了意見并進(jìn)行了落實(shí)。
(一)加強(qiáng)財(cái)政收支的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，在認(rèn)真執(zhí)行減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，依法加強(qiáng)收入征管，積極爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政支持，為重點(diǎn)項(xiàng)目支出提供財(cái)力保障;進(jìn)一步加強(qiáng)債務(wù)資金“借、管、用、還”各個(gè)環(huán)節(jié)管理，不斷規(guī)范融資行為，按照《云南省深化政府性債務(wù)管理體制改革實(shí)施方案》和省財(cái)政廳工作要求，加快建立健全相關(guān)管理制度和運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)控制和降低地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)認(rèn)真貫徹落實(shí)《玉溪市人民檢察院、玉溪市審計(jì)局關(guān)于在反腐敗工作中加強(qiáng)協(xié)作配合的意見》，建立健全與組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、公安、檢察以及其他有關(guān)主管部門的工作協(xié)調(diào)機(jī)制。嚴(yán)格按照《玉溪市關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改情況向人大常委會(huì)報(bào)告的辦法》向市人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)整改情況，促進(jìn)人大監(jiān)督的常態(tài)化。
八、下一步推進(jìn)審計(jì)整改工作的意見
從目前情況看，審計(jì)查出的問題大部分得到了整改糾正，但仍有一些問題未整改到位。為切實(shí)維護(hù)法律權(quán)威，強(qiáng)力推進(jìn)審計(jì)整改，市政府將進(jìn)一步加大督促整改力度，重點(diǎn)做好以下工作：
(一)狠抓政策貫徹落實(shí)，服務(wù)跨越發(fā)展。進(jìn)一步認(rèn)識(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)的重要性，確保重大政策落地生根、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。監(jiān)察、督查等部門以及行業(yè)主管部門應(yīng)堅(jiān)持問題導(dǎo)向，對(duì)政策落實(shí)不到位、項(xiàng)目推進(jìn)不力和改革進(jìn)展緩慢等問題，及時(shí)啟動(dòng)問責(zé)程序，使問題得到全面整改，錯(cuò)誤得到及時(shí)糾正，工作得到扎實(shí)推進(jìn)。
(二)壓實(shí)整改責(zé)任，層層傳導(dǎo)壓力。把審計(jì)整改工作作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的重要保障和有力抓手，對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改。被審計(jì)單位的“一把手”作為整改的第一責(zé)任人，親自管、親自抓。相關(guān)部門應(yīng)適時(shí)開展審計(jì)整改“回頭看”，對(duì)于整改不到位、不徹底，以及屢審屢犯的單位和責(zé)任人，要嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，真正做到凡審必嚴(yán)。
(三)完善審計(jì)制度，形成監(jiān)督合力。深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和黨委政府完善審計(jì)制度的相關(guān)精神，進(jìn)一步加強(qiáng)黨委政府對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立完善各有關(guān)部門與審計(jì)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，全力支持審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。審計(jì)機(jī)關(guān)要抓住人財(cái)物管理改革的契機(jī)，加強(qiáng)制度建設(shè)、創(chuàng)新審計(jì)方式、整合審計(jì)資源、強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，努力打造一支政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)優(yōu)、紀(jì)律嚴(yán)的審計(jì)鐵軍
