差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準以內(nèi)。2023年咸陽差旅費津貼報銷標(biāo)準暫未公布,以下是最新的咸陽差旅費報銷標(biāo)準,僅供參考。
一、2023咸陽差旅費津貼報銷標(biāo)準
為了合理安排辦公室經(jīng)費，節(jié)約開支，杜絕浪費，勤儉辦事，確保業(yè)務(wù)的正常開展，根據(jù)咸財文（1997）80號文件精神，結(jié)合我辦實際，就我辦差旅費開支管理辦法作如下規(guī)定：
一、差旅費開支管理原則
（一）分級管理原則
省內(nèi)出差的差旅費（指不分途中和住勤的伙食補助費）實行定額包干，每人每月10天。各科室必須在包干差費內(nèi)完成工作任務(wù)，不得以節(jié)約差費或差費有限為由而貽誤工作；到省境外出差的須填寫出差申報單，經(jīng)主任審批后，按規(guī)定報銷差旅費。
（二）勤儉辦事、厲行節(jié)約原則
凡能通過信函、電話聯(lián)系的業(yè)務(wù)，上級無指令性會議通知的原則不得安排出差。必須出差的，能一人去辦理的工作不得安排兩人或多人去辦理。
二、工作人員出差的交通費、住宿費開支標(biāo)準和辦法
（一）交通費開支標(biāo)準和辦法
1、副縣級以上及其相當(dāng)職務(wù)人員可乘火車硬席車、輪船三等艙位、飛機普通艙位，其它交通工具按實報銷，不包括出租車費。
2、工作人員出差可乘坐的交通工具標(biāo)準為火車硬席坐、輪船三等艙位、其它交通工具按實報銷（不含出租車費）；出差任務(wù)緊急且路途較遠（乘坐火車快車連續(xù)24小時以上路程的）經(jīng)辦主任批準，可乘坐飛機普通艙。
3、工作人員出差乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜六小時以上或連續(xù)乘車時間超過十二小時的，可購?fù)才P票，并憑據(jù)進行報銷。符合該條件不乘坐臥鋪的，分別按所乘坐的慢車和直快列車硬席座票價的60%計發(fā)個人；乘坐特快列車的，按特快列車硬席座票價的50%計發(fā)個人；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車硬席座票價的30%計發(fā)個人。
4、市機關(guān)工作人員在本市區(qū)或近郊縣臨時外出工作，中午不能回家用餐的，可發(fā)給誤餐補助費2.5元(早餐不補)。
5、到基層單位檢查、到外地參加會議和各種培訓(xùn)班、自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員，不實行市內(nèi)交通費包干。
（二）住宿費開支標(biāo)準和辦法
1、副縣（局級）以上及相當(dāng)人員出差的住宿費標(biāo)準為：市境內(nèi)每人每天40元，一般地區(qū)50元，特殊地區(qū)70元（包括深圳、珠海、廈門、汕頭市、海南�。�。
2、工作人員出差的住宿費標(biāo)準為：市境內(nèi)每人每天30元，一般地區(qū)40元，特殊地區(qū)60元（包括深圳、珠海、廈門、汕頭市、海南�。�。
3、出差住宿費在規(guī)定限額內(nèi)的憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額的部分由個人自理，不予報銷。
4、工作人員出差、參加會議等，由接待單位、辦會單位提供住宿的，或住在親友家的，一概不予報銷住宿費。
三、工作人員出差的伙食補助標(biāo)準和開支辦法
（一）工作人員出差，不分途中和住勤，每人每天伙食補助標(biāo)準為：省境內(nèi)12元，出省一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)20元（省外和省內(nèi)沒有住宿發(fā)票的不予報銷住勤伙食補助費，在途期間分別按省內(nèi)標(biāo)準和出省一般地區(qū)標(biāo)準計發(fā)伙食補助費）。
（二）工作人員到市區(qū)以外基層單位工作，包括實（見）習(xí)、工作鍛煉、支援工作、整頓基層黨組織、扶貧等，在基層單位工作期間的伙食補助費按其實際工作天數(shù)，每人每天補助4元。
（三）為鼓勵出差人員乘坐火車，不乘坐飛機，乘坐火車在途期間連續(xù)超過12小時（含12小時）的，可憑車票滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費。
（四）工作人員出差，確因需要借款的，按辦財務(wù)管理制度執(zhí)行。
（五）工作人員出差實行出差申報制。凡去省境 外出差、或乘坐公共交通工具到省內(nèi)出差、參加會議，須事先填寫出差申報單，并由辦主任審批。
四、病人慰問品費用開支標(biāo)準：
1、縣級150元。
2、科級以下（含科級）100元。
五、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用開支標(biāo)準：
干部職工參加學(xué)習(xí)、進修和培訓(xùn)的費用開支，由全辦行政會議討論決定。上級業(yè)務(wù)部門、市委、市政府和市級各部門組織的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，由辦公室指定干部參加，費用全額報銷。副縣級以上領(lǐng)導(dǎo)參加業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，費用實支實報，科級和科以下干部個人進修不予報銷，參加業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)由行政會議討論決定按70%-80%的比例報銷。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準進行審核并對此負責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
