差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年寶雞差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的寶雞差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023寶雞差旅費津貼報銷標準
該標準適用范圍包括銷售公司所有人員，且出差人員要提前向上級主管申請出差日程并備案至相關(guān)部門。
交通費
1、出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具。
| 火 車 | 輪 船 | 飛 機 | 其他交通工具 | |
| 所有人員 | 火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座 | 三等艙 | 經(jīng)濟艙 | 憑票據(jù)報銷 |
注意：未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
2、自駕
對于部分出差人員自駕的，須與公司簽訂用車協(xié)議，要求將車牌號、行駛證備案至公司銷售運作部門及財務(wù)中心，月初月末舉證拍照車輛里程數(shù)作為參考上限，以紅圈系統(tǒng)工作軌跡為依據(jù)，按照0.6元/1公里的油費標準報銷（里程數(shù)以百度或高德地圖為依據(jù)），過路費以實際發(fā)生的票據(jù)為依據(jù)實報實銷。
住宿費
出差人員出差的住宿費用標準
| 崗位 級別 | 總經(jīng)理 | 總監(jiān)（副總） | 職能經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理及主管 | 職能專員及業(yè)務(wù)員 |
| 一類城市 | 450 | 400 | 280 | 220 |
| 二類城市 | 350 | 300 | 250 | 180 |
| 三類城市 | 300 | 250 | 180 | 160 |
備注：一類城市：北京、上海、廣州、深圳、西藏、杭州
二類城市：江蘇、浙江、省會城市（西安）、直轄市、計劃單列市、珠三角城市、三亞
三類城市：除一類、二類城市以外的城市（寶雞、漢中、延安等地級市）
住宿費產(chǎn)生標準以駐地到出差地超過50公里為準，50公里以內(nèi)原則上要求當日往返，如有特殊情況向上級有關(guān)領(lǐng)導審批；50公里以外住宿按照實際發(fā)生憑票據(jù)報銷。
出差人員根據(jù)相應(yīng)標準，選擇住單間或標準間，若2人及2人以上同時出差，則同性別員工按照兩人一間的標準住宿，由一個人報銷即可；若陪同領(lǐng)導出差則按照從高級別標準報銷的原則報銷；有其他特殊情況的需上報經(jīng)總經(jīng)理批準。
開具票據(jù)單位、金額及時間等信息須明確，填開票據(jù)時以天數(shù)為單位，備注欄注明人數(shù)及間數(shù)，票據(jù)須離店前開具，如有特殊情況，補開票據(jù)需上級領(lǐng)導簽字確認。
伙食補助費
伙食補助費是指對公司在職員工因公出差期間給予的伙食補助費用。
伙食補助費以自然天數(shù)計算，按照規(guī)定標準額度報銷，公司總經(jīng)理（副總）及總監(jiān)出差伙食補助標準為100元/天，其他人員出差伙食補助標準為70元/天。
出差人員在當天中午12點以后從常駐地出發(fā)或在中午14點之前返回常駐地的，伙食補助按照半天的標準執(zhí)行。
業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費主要用于公司領(lǐng)導、區(qū)域經(jīng)理及主管用于接待與本公司有業(yè)務(wù)往來及密切合作的有關(guān)公司或公司業(yè)務(wù)負責人等。
| 職位 | 銷售總監(jiān) | 大區(qū)經(jīng)理 | 區(qū)域經(jīng)理 | 辦事處經(jīng)理 | 主管 |
| 標準 | 1000 | 800 | 500 | 350 | 200 |
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
