針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“碎片化”的情況，為了解決好上述存在的各種問題，我們必須加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度頂層設(shè)計(jì)的研究和改革。《*關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要建立更加公平可持續(xù)的社會(huì)保障制度，并就社會(huì)保障制度改革提出新舉措，“實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌，堅(jiān)持精算平衡原則”“研究制定漸進(jìn)式延遲退休年齡政策”“適時(shí)適當(dāng)降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率”“劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社會(huì)保障基金”。這些新政體現(xiàn)了既兼顧不同群體利益，又堅(jiān)持義務(wù)與待遇相統(tǒng)一，更加公平可持續(xù)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排，需要我們?cè)趯?shí)際工作中加快研究實(shí)踐。
建立基礎(chǔ)養(yǎng)老金分群體全國(guó)統(tǒng)籌制度。根據(jù)不同地區(qū)養(yǎng)老金水平的差異和養(yǎng)老金“大數(shù)法則”的原理，實(shí)行基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌。由于不同地區(qū)覆蓋程度有高有低、歷史債務(wù)有輕有重、標(biāo)準(zhǔn)有多有少、政府重視力度有大有小等等，解決這些問題根本出路在于通過中央政府強(qiáng)化監(jiān)管，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)和參保人員的義務(wù)和責(zé)任，統(tǒng)一養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)和年度調(diào)整，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金同條件的人待遇相同。對(duì)各省(市、區(qū))因經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和物價(jià)指數(shù)等因素造成實(shí)際待遇不公的情況，各地可在國(guó)家相應(yīng)政策的規(guī)定下，采取實(shí)施補(bǔ)充養(yǎng)老金的辦法予以調(diào)節(jié)。對(duì)城鄉(xiāng)居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金也制定相應(yīng)的全國(guó)統(tǒng)籌制度，統(tǒng)一規(guī)范。當(dāng)然，全國(guó)統(tǒng)籌并不意味著各地可以甩包袱，恰恰相反，要采取更加有理有力的措施，讓各地既依法依規(guī)履行好職責(zé)，又充分發(fā)揮地方的主動(dòng)性和積極性。
采取多種制度安排，填補(bǔ)養(yǎng)老金缺口。造成養(yǎng)老金缺口加大，除了老年人占比提高，連續(xù)多年調(diào)整待遇等原因外，還與財(cái)政補(bǔ)充不足有關(guān)。為了填補(bǔ)日益擴(kuò)大的養(yǎng)老金缺口，需要多渠道解決：一是適度提高財(cái)政補(bǔ)充的比例。有關(guān)資料顯示，2012年中央公共財(cái)政用于社會(huì)保險(xiǎn)(包括養(yǎng)老、醫(yī)療等所有社會(huì)保險(xiǎn)在內(nèi))方面的資金不到8%。此比例，與許多發(fā)展中國(guó)家相比明顯偏低，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比更低，何況不少地方還遠(yuǎn)不及中央財(cái)政。所以，財(cái)政補(bǔ)充的力度必須加大。二是加大國(guó)有資產(chǎn)劃撥力度。國(guó)有資產(chǎn)歸全體人民所有，這是制度本質(zhì)決定的。通過國(guó)有資產(chǎn)劃撥，更多更好地惠及全體勞動(dòng)者。三是可考慮將企業(yè)交繳養(yǎng)老保險(xiǎn)(含其他社會(huì)保險(xiǎn))費(fèi)改由開征社會(huì)保障稅取而代之，以平衡地區(qū)行業(yè)等差異，還可以堵塞不少企業(yè)少繳、漏繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的漏洞，增大源頭。四是延長(zhǎng)繳費(fèi)年限。目前的繳費(fèi)年限為15年，一般而言，即使60歲退休，工作30~35年屬正常范圍，這意味著延長(zhǎng)繳費(fèi)年限還有空間。五是加大力度開展養(yǎng)老金投資運(yùn)營(yíng)等，保值增值。一可要求銀行調(diào)高養(yǎng)老金存款利率，至少提高到5年以上固定期限利率，相當(dāng)于經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)，降低貶值;二可劃取一定比例養(yǎng)老金，委托專門機(jī)構(gòu)，選擇“低風(fēng)險(xiǎn)、高投入、高回報(bào)”的組合項(xiàng)目，進(jìn)行專業(yè)化運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)增值;三可用于購買國(guó)債、特種證券(如社保債券)，以及投資非資本市場(chǎng)產(chǎn)權(quán)、物權(quán)等。
實(shí)行漸進(jìn)式延遲退休或彈性退休制度。隨著生活水平日益改善和提高，人們預(yù)期壽命不斷在增長(zhǎng)，延遲退休既是順應(yīng)人類自然變化的趨勢(shì)，也是世界總體變革的趨勢(shì)，當(dāng)然，這件事非常敏感，所以，必須十分審慎。漸進(jìn)式延遲退休可對(duì)勞動(dòng)者的心理承受起到較好的安撫作用，每年延遲2~3個(gè)月退休，逐步過渡到63歲或65歲作為退休年齡標(biāo)準(zhǔn)，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和人口壽命較相適應(yīng)。彈性退休更加尊重和符合個(gè)人的意愿，每個(gè)人的家庭、經(jīng)濟(jì)、身體等具體情況不同，給一定的空間由個(gè)人選擇更符合人性，值得推廣。
建立分群體分層次的養(yǎng)老保障體系。在全國(guó)統(tǒng)籌基礎(chǔ)養(yǎng)老金的前提下，可根據(jù)不同群體，構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系。機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老制度逐步實(shí)現(xiàn)與企業(yè)職工、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老制度并軌，根據(jù)四大類群體各自的特點(diǎn)，按有關(guān)法律法規(guī)和政策實(shí)行企業(yè)年金、職業(yè)年金、量身訂制的特種老保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)，以及房屋產(chǎn)權(quán)、土地產(chǎn)權(quán)(經(jīng)營(yíng)、使用、抵押、繼承權(quán))變現(xiàn)等方式，構(gòu)建多種類、多層次的養(yǎng)老保障體系。
