費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度應(yīng)該如何制定?主要依照什么方法制定?下面是小編整理的2017費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，歡迎大家閱讀!
2017費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
(一)采購(gòu)物品和接受勞務(wù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附名片，不能提供名片的，要在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上注明聯(lián)系人姓名和電話。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)沒(méi)有聯(lián)系電話的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo);財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)電話進(jìn)行回訪，對(duì)虛假電話號(hào)碼，已報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用從工資中扣回。
1---采購(gòu)物品沒(méi)有正式發(fā)票的，須索要收據(jù)、采購(gòu)明細(xì)、名片，并加蓋公章(或財(cái)務(wù)章、發(fā)票專(zhuān)用章)，無(wú)法蓋章的須提前向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)申請(qǐng)備案;不能提供名片的，要注明聯(lián)系人姓名和電話號(hào)碼。
2---采購(gòu)物品沒(méi)有正式發(fā)票也沒(méi)有收據(jù)的，需要由銷(xiāo)貨方提供收條、采購(gòu)明細(xì)、名片，并加蓋公章(或財(cái)務(wù)章、發(fā)票專(zhuān)用章)，無(wú)法蓋章的須提前向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)申請(qǐng)備案;不能提供名片的，要注明聯(lián)系人姓名和電話號(hào)碼。
3---提供勞務(wù)方為個(gè)人，不能開(kāi)具發(fā)票的，須提前向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員申請(qǐng)備案;報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供收條、名片，收條要有金額、收款人(按手印)、收款事由、聯(lián)系電話、收款時(shí)間等信息。
4---網(wǎng)購(gòu)物品，原則上需要提供正式發(fā)票、貨物明細(xì)和交易付款截圖;因價(jià)格原因不提供發(fā)票的，需提前向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可不提供正式發(fā)票，但需要提供收款收據(jù)(加蓋公章或財(cái)務(wù)章、發(fā)票專(zhuān)用章，無(wú)法蓋章的須提前向財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)申請(qǐng)備案)、貨物明細(xì)和交易付款截圖。
5---原始單據(jù)丟失的，原則上不予報(bào)銷(xiāo);如能提供相關(guān)證據(jù)，證明丟失原始票據(jù)金額真實(shí)性的，憑相關(guān)證明填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo);無(wú)法提供相關(guān)證據(jù)證明票據(jù)丟失金額的，不予報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用自理。
(二)報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)須附餐費(fèi)發(fā)票、消費(fèi)清單、名片或電話;報(bào)銷(xiāo)盒飯須注名單價(jià)、數(shù)量、名片或電話、就餐人員名單。
(三)發(fā)票、收據(jù)、收條、購(gòu)貨明細(xì)等單據(jù)要有經(jīng)手人、驗(yàn)收人兩人以上簽字。
(四)報(bào)銷(xiāo)房租費(fèi)，房東為個(gè)人的，要有房產(chǎn)證復(fù)印件(或契稅證復(fù)印件、合同復(fù)印件)、房東身份證復(fù)印件、收款收據(jù)原件;房東為法人的，要有房產(chǎn)證復(fù)印件(或契稅證復(fù)印件、合同復(fù)印件)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、加蓋財(cái)務(wù)章或公章的發(fā)票或收款收據(jù)原件。
(五)報(bào)銷(xiāo)水、電、燃?xì)獾荣M(fèi)用，需要提供表數(shù)照片。
按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)應(yīng)規(guī)范，報(bào)銷(xiāo)部門(mén)(店面)、年月日、單據(jù)及附件張數(shù)、金額大小寫(xiě)應(yīng)填寫(xiě)齊全，“報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目”欄應(yīng)注明任務(wù)名稱(chēng)或用途(見(jiàn)報(bào)銷(xiāo)模板)。
實(shí)行審核簽字責(zé)任制
(一)各店的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須由店長(zhǎng)簽字確認(rèn)，店長(zhǎng)對(duì)本店所有報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的真實(shí)性和原始憑證的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
(二)各部門(mén)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé)(費(fèi)用的真實(shí)性是指是否發(fā)生，原始單據(jù)的真實(shí)性由報(bào)銷(xiāo)人本人負(fù)責(zé))。
(三)會(huì)計(jì)人員應(yīng)審核簽字手續(xù)是否齊全、憑證填寫(xiě)是否規(guī)范、金額合計(jì)是否準(zhǔn)確，并對(duì)有疑問(wèn)的原始單據(jù)進(jìn)行電話回訪，回訪率達(dá)到100%。
結(jié)算方式
(一)超過(guò)500元以上的結(jié)算付款，款項(xiàng)須直接由財(cái)務(wù)部匯給供應(yīng)商。
(二)結(jié)算房租、物業(yè)、水、電、煤氣，由財(cái)務(wù)部將租金直接打到房東卡上或相關(guān)部門(mén)，并讓房東寫(xiě)收條。
(三)借工程款的，如工程期限較長(zhǎng)的，月末要將現(xiàn)金存回;再付款時(shí)由財(cái)務(wù)部直接打到施工方賬戶上。
(四)請(qǐng)款后在報(bào)銷(xiāo)時(shí)如有余額，必須將余款返回公司，不允許請(qǐng)一次款，分幾次報(bào)銷(xiāo)。
(五)特殊情況，需要店長(zhǎng)用現(xiàn)金結(jié)算的，由區(qū)域總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)。
報(bào)銷(xiāo)時(shí)間
(一)請(qǐng)款的，自財(cái)務(wù)付請(qǐng)款之日起五日內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)沖賬(任務(wù)未結(jié)束的除外);如月末仍未沖賬的，財(cái)務(wù)通知人事部門(mén)從工資中扣除借款。
(二)當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，當(dāng)月報(bào)銷(xiāo);當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，次月3日后送達(dá)財(cái)務(wù)部的，按50%報(bào)銷(xiāo);自任務(wù)結(jié)束之日起，超過(guò)30日?qǐng)?bào)銷(xiāo)單未送達(dá)公司部門(mén)的，不再予以報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用自理。
店面應(yīng)急采購(gòu)物品的報(bào)銷(xiāo)
(一)店內(nèi)50元以下的應(yīng)急采購(gòu)，由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)在審核中發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的，責(zé)任由區(qū)域總監(jiān)承擔(dān);沒(méi)有區(qū)域總監(jiān)的店面，責(zé)任由店長(zhǎng)承擔(dān)。
(二)店內(nèi)500元以下的應(yīng)急采購(gòu)，由區(qū)域總監(jiān)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)在審核中發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的，責(zé)任由區(qū)域總監(jiān)承擔(dān)。
處罰規(guī)定
(一)財(cái)務(wù)部不定期對(duì)物品采購(gòu)、接受的勞務(wù)進(jìn)行抽查，對(duì)弄虛作假的，騙取公司資金的，除追繳公司損失外，罰款500元-1000元并開(kāi)除當(dāng)事人;情節(jié)嚴(yán)重的，直接移送司法機(jī)關(guān)。
(二)不符合以上規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用自理。
(三)發(fā)生票據(jù)丟失并給予報(bào)銷(xiāo)的，一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)，第一次丟失罰款100元，第二次丟失罰款200元，第三次丟失罰款300元…，依次類(lèi)推。
(四)費(fèi)用審核未盡到審核職責(zé)的，每次罰款50元。
