公司差旅費報銷管理制度及流程
為了控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見后，方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經(jīng)財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，將有分管領導簽署意見的有效單據(jù)，按費用報銷標準規(guī)定，經(jīng)財務負責人審核后方可報銷差旅費
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷。
5、出差回公司應在一星期內報賬，最長不得超過一個月。
6、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。
二、費用標準
總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。
（一）住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。
4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
（二）伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。
（三）交通費報銷辦法
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領導同意）。
3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。
（四）通訊費報銷辦法
除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領導批準。
（五）其他
1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經(jīng)安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。
四、補充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。
2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。
4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天18元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
員工出差、借款及報銷制度
第一章總則
第一條 為進一步完善和加強公司管理，嚴格執(zhí)行財務制度，統(tǒng)一出差費用報銷標準，參照國家相關法規(guī)和政策，特制定本制度。
第二條 本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機構和派出機構。
第二章出差規(guī)定
第三條員工因工作需要，按領導指派到異地工作發(fā)生差旅費和生活補助費，執(zhí)行本規(guī)定。財務部是本規(guī)定的主管部門，負責本規(guī)定的監(jiān)督實施。
第四條員工出差必須事前填寫“出差派遣單”，注明出差地點、事由、行程、時段等，由部門經(jīng)理、綜合管理經(jīng)理簽字，經(jīng)主管領導批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時間超過三天的，還應經(jīng)本公司總經(jīng)理批準。出差申請單交行政部存查，員工出差完畢后，應及時回公司報到，并填寫“出差派遣單”的情況欄目，憑員工所在部門（金稅公司還應由客戶中心）、行政部簽署認可意見，方可憑此表附其它票據(jù)到財務部據(jù)實報銷，沖抵借款。
未填制“出差派遣單”的，財務中心一律不得給予報賬。
第五條 員工因公出差發(fā)生的車費據(jù)實報銷，其他費用實行包干辦法，按以下標準報銷：
1、普通員工，省內出差為60元/天；省外出差為80元/天。
2、部門經(jīng)理級別，在普通員工報銷基準上上浮20元/天。
3、前往省會城市出差的，在上列標準基礎上上浮20元/天。
3、特殊指派或特別批準的情況，由總經(jīng)理在出差登記表上批示載明。
4、前項所指省會城市不含深圳及北京、上海等計劃單列市。
5、出國工作（含香港、澳門）不執(zhí)行本規(guī)定。
注：上述標準包括市內交通費、伙食補助費；公司在地區(qū)有辦事處并能解決住宿的，每人每天按20元補助。
第六條 員工出差允許乘坐的交通工具
員工級別
公司經(jīng)理級別
部門經(jīng)理級別
其他員工
允許的`交通工具
飛機/汽車/火車（軟硬及以下）/輪船（二等艙及以下）
飛機/汽車/火車（硬臥及以下）/輪船（三等艙及以下）
飛機/汽車/火車（硬臥及以下）/輪船（三等艙及以下）
備注：不夠級別的員工因特殊情況需乘坐飛機、軟臥的，須事前獲得總經(jīng)理批準；乘車4小時以下（不含4小時）的硬臥車票，臥鋪部分不予報銷。
第七條異地工作但當天能返回單位的，只報銷往返車費，市內交通和伙食補助費按20元/天實行包干。
使用公司交通工具進行異地工作的，按每天補助10元誤餐費執(zhí)行。
第八條 異地工作當日不能返回的，按出差天數(shù)計發(fā)包干費，不足一天的按一天計算。
第九條 因公出差發(fā)生的城市交通費、餐飲費票據(jù)不作為財務報銷憑據(jù)。
公司按日計發(fā)的包干費用節(jié)約歸己，超支不補。
第十條司機出差發(fā)生的差旅費，除按上述標準執(zhí)行外，每次出差旅程達到100公里以上的，按每公里給予5分錢的駕駛特別津貼。
第十一條 員工出差期間遇有節(jié)假日，出差后不予補休。
第三章借款及報銷制度
第十二條 允許借款標準
第十三條 出差借款程序員工因私借款，每次不超過 1000元，并從當月工資中扣除。
（一）員工因出差借款，持“出差審批單”在財務部領取并填寫“借款單”；
（二） 經(jīng)部門經(jīng)理及公司主管副經(jīng)理審批簽字；
（三） 由財務部經(jīng)理審核簽字，超出標準的由總經(jīng)理審批簽字；
（四） 在財務部出納處借款。
第十四條 員工前次借款出差返回時超過五個工作日未履行報銷手續(xù)，并未向財務經(jīng)理說明原因者，不得再行借款。
第十五條 業(yè)務借款包括：招待費、禮品費、備用金以及其他。
第十六條 業(yè)務借款的借用范圍。
（一）招待費用原則上只借用給主管經(jīng)理、銷售部銷售人員以及對外聯(lián)絡人員。
（二）禮品費只借用給行政部。
（三）備用金借用給銷售部銷售人員、采購人員及對外聯(lián)絡人員。
第十七條 業(yè)務借款程序
（一）在財務部領取并填寫"借款單"；
（二）經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字；
（三）經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字；
（四）財務部經(jīng)理審核；
（五）在財務部出納處借款。
第十八條 因私借款的程序
（一）在財務部領取并填寫"借款單"，同時附上書面的借款申請；
（二）經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字，超過因私借款標準的經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字；
（三）經(jīng)財務部經(jīng)理審核；
（四）在財務部出納處辦理借款。
第十九條 借款審批人責任
（一）公司員工借款（差旅費、業(yè)務費和因私借款），無法償還并且扣除工資也無法償清的，審批人有連帶責任。
（二）公司試用期員工借款，須由該員工的直接上級出具書面證明，方能按照相應的標準和程序辦理借款手續(xù)。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級負有還款責任。
第四章 費用開支標準及審批
第二十條經(jīng)營性費用，系指公司購買材料等所發(fā)生的費用。
第二十一條經(jīng)營性費用開支無標準的，根據(jù)實際需要憑單據(jù)核準報銷。
第二十二條 交通費
（一）公司一般員工出差如遇特殊情況超標準乘坐交通工具，需事前經(jīng)主管經(jīng)理書面同意，事后報總經(jīng)理助理核準方可報銷；
（二）異地的市內公共交通費（地鐵和公共汽車），憑票據(jù)核準報銷；
（三）銷售部銷售人員每天可憑票據(jù)報銷40元的異地出租車費；
（四）主管經(jīng)理異地出差，市內交通費憑票據(jù)核準報銷；
（五）使用公司交通車輛或公司借用車輛者不得報銷交通費。
第二十三條 出差補貼的計算
（一）出差補貼天數(shù)以住宿天數(shù)為基礎加異地至異地的路程時間計算；
（二） 出差參加會議，會務費中含有食宿費的，不再給與補貼。
第二十四條 出差期間發(fā)生的其他雜費
（一）其他雜費包括：存包裹費、電話費、貨物運輸費等。
（二）出差期間發(fā)生的其他雜費，憑單據(jù)核準報銷。
（三）異地電話費報銷中，如購買IC卡、IP卡，報銷完畢后應將卡交回行政部。
（四）主管經(jīng)理、銷售部銷售人員、客戶服務部員工出差的手機漫游費，憑單據(jù)核準報銷。
第二十五條 業(yè)務招待費有關規(guī)定
（一）除主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工之外，其他部門員工發(fā)生的業(yè)務招待費原則上不予報銷。若確屬工作需要應提前報請主管經(jīng)理同意，并事后經(jīng)總經(jīng)理助理審核后方可報銷。
（二）主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工需要開支業(yè)務招待費的，應填制“業(yè)務費用申請單”，載明業(yè)務招待的對象、聯(lián)系方式、招待原因等，獲得總經(jīng)理批準后方可借款開支；特殊情況來不及按程序辦理的，應在事后第一個工作日內補辦。
（三）業(yè)務招待費的報銷應及時辦理，費用發(fā)生一次報銷一次。未填制“業(yè)務費用申請單”的，財務中心不得給予報銷。
第二十六條 公司任何部門的禮品均由行政部統(tǒng)一購買。需派送禮品的情形，由具體派送人申領，經(jīng)公司總經(jīng)理批準。財務部、行政部應每月匯總派送禮品數(shù)量、金額，報總裁備查。
第二十七條 其他非經(jīng)營性的各項費用規(guī)定：
（一）公司電話費、電費、水費等，由行政外勤憑單據(jù)校準報銷。
（二）核準報銷手機費的人員，每月可憑單據(jù)按核準額度報銷手機費。
第二十八條 費用報銷時間的規(guī)定
（一）借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)。
（二）備用金、招待費的報銷，應在業(yè)務發(fā)生后五個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)。
（三）因私借款約定還款日的，應按照還款計劃中的時間辦理還款手續(xù)。
（四）報賬后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工，財務部門向其發(fā)出催促報帳通知書，被通知后五個工作日內仍未結清者，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第二十九條 費用報銷程序
（一）報銷人出具書面報銷明細、附派工單或費用開支申請單，連同全部發(fā)票粘貼在一起，經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字；
（二）報銷人將經(jīng)部門經(jīng)理審批后的報銷明細交行政部審核；
（三）報銷人將經(jīng)行政部審核后的報銷明細交財務部經(jīng)理；
（四）財務部經(jīng)理收報銷明細后，應認真核對，仔細計算，剔除不合乎財務制度的發(fā)票，并向報銷人說明原因；
（五）財務經(jīng)理將發(fā)票與報銷明細核對完畢后，對需報銷出差補貼的，再計算補貼等添寫在“報銷單”上，并在其上簽字；
（六）總經(jīng)理審核后在“報銷單”上簽字；
（七）財務經(jīng)理通知報銷人到財務部完成報銷程序。
第三十條補充說明：如借款、報銷審批人出差在外，則按對應管理權限向上遞延。
第三十一條 本制度由財務部負責解釋。
第三十二條 本制度自頒布之日起施行。
第五章 分公司費用開支標準及審批辦法
第三十三條 各公司設立在地州的分公司，其發(fā)生的費用采用備用金制度，每月由公司給分公司保有一定的備用金，本地發(fā)生的費用在備用金中支取，然后月底到公司報賬核銷。
第三十四條 分公司員工的報銷程序
由分公司經(jīng)理或其制定的派工人員填制“派工單”；“派工單”應確定派工路線、派工內容和時限等；如員工出差過程中需增加派工內容和時限的，由分公司經(jīng)理告知派工員補錄增加的內容；
員工刷卡確認“派工單”并接受派工，并向分公司經(jīng)理借支差旅費；員工在接受派工期間和派工結束后，其行程和工作情況由分公司經(jīng)理、客戶服務中心、行政部分別進行檢查考核；
員工出差完畢，填寫完成“派工單”的相應欄目，按分公司經(jīng)理→客戶服務中心經(jīng)理→行政部經(jīng)理→財務中心經(jīng)理的會簽流程，通過公司OA系統(tǒng)以郵件的形式完成會簽；
財務中心根據(jù)會簽結果將發(fā)生的差旅費劃入分公司經(jīng)理帳戶；
分公司經(jīng)理與被派工人員結算差旅費，并根據(jù)“派工單”由被派工人員填制“報帳單”，粘貼相應的費用發(fā)票等，經(jīng)分公司經(jīng)理簽字認可后，由分公司經(jīng)理月底帶到公司財務中心沖銷備用金。
嚴禁分公司經(jīng)理代分公司員工報賬。
(一)、公司員工出差補貼與差旅費報銷制度
(二)、公司差旅費報銷制度與流程設計范本
(三)、差旅費報銷管理制度國家標準
(四)、企業(yè)差旅費報銷管理制度及流程（三篇）
(五)、機關事業(yè)單位差旅費報銷管理制度（精選三篇）
(六)、公司差旅費管理制度【匯總】
(七)、2020年差旅費報銷制度范本怎么制定
(八)、2020年公司差旅費報銷制度有哪些
(九)、2020年差旅費報銷管理制度全文內容
(十)、2020年差旅費用報銷制度相關規(guī)定
第三十四條 嚴禁分公司坐支貨款，如發(fā)生坐收坐支的，一經(jīng)查實，立即對分公司經(jīng)理進行革職并追究責任。
第三十五條分公司到總公司報賬核銷由分公司經(jīng)理辦理；分公司經(jīng)理報賬，安總公司員工報銷程序辦理。分公司經(jīng)理的派工，由其直接上級或公司總經(jīng)理填寫“派工單”。
第三十五條 分公司發(fā)生的業(yè)務費用，由分公司經(jīng)理向公司總經(jīng)理申請批準，報賬時應附經(jīng)批準的業(yè)務開支申請單。
