為了建立健全本院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高經(jīng)營管理水平，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)和廳、局關(guān)于進(jìn)一步做好內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)文件精神，結(jié)合本院實(shí)際，制定本規(guī)定。
一、內(nèi)部審計(jì)時(shí)間及對(duì)象：根據(jù)局紀(jì)委的規(guī)定和本院的規(guī)章制度,每季度對(duì)院及院屬各單位財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)效率情況進(jìn)行一次內(nèi)審，全四次;每半向局監(jiān)察審計(jì)部門提交一次內(nèi)審報(bào)告。此外，對(duì)有關(guān)人員的工作調(diào)動(dòng)、經(jīng)濟(jì)問題舉報(bào)等問題應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)向局紀(jì)委提交專題報(bào)告。配合局監(jiān)察審計(jì)部門做好本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。
二、內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容：根據(jù)局民主理財(cái)公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于確保季度內(nèi)審五到位的工作要求，院民主理財(cái)公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織人員，按內(nèi)審工作程序，重點(diǎn)對(duì)院及院屬實(shí)體的所有財(cái)務(wù)資料，包括會(huì)計(jì)憑證、發(fā)票、賬簿、報(bào)表;對(duì)工作計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、專項(xiàng)資金的計(jì)劃執(zhí)行管理使用;國有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況;債權(quán)債務(wù)情況以及企業(yè)收益分配情況與財(cái)務(wù)收支活動(dòng)是否符合《會(huì)計(jì)法》與本院的規(guī)章制度的執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查。向有關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行調(diào)查取證，索取、印制證據(jù)材料。對(duì)內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時(shí)向有關(guān)單位和個(gè)人提出改進(jìn)的建議;對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人員、對(duì)審計(jì)工作中的重大責(zé)任事項(xiàng)，有權(quán)向?qū)ζ溥M(jìn)行指導(dǎo)的局監(jiān)察審計(jì)部門反映;
三、本院民主理財(cái)公示監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本院的內(nèi)部審計(jì)工作。參與內(nèi)審的工作人員應(yīng)當(dāng)具有高度責(zé)任心和敬業(yè)精神，熟悉本行業(yè)的經(jīng)營管理工作和內(nèi)部規(guī)章制度，并不斷通過財(cái)務(wù)審計(jì)專業(yè)的后續(xù)教育來保持和提高專業(yè)勝任能力。
四、內(nèi)部審計(jì)工作是民主監(jiān)督和民主理財(cái)?shù)闹匾侄�，它不僅能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中可能發(fā)生的違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象，而且對(duì)更加全面、完整、準(zhǔn)確睜工作中的不足提供有效依據(jù)，它對(duì)我院經(jīng)濟(jì)建設(shè)的鞏固和發(fā)展起著保駕護(hù)航的重要作用。因此，內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)并受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。
