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江陰財(cái)政局相關(guān)內(nèi)容：銀監(jiān)會(huì)出新規(guī) 提升商業(yè)銀行杠桿率水平
為進(jìn)一步完善我國(guó)銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管政策框架，銀監(jiān)會(huì)昨日正式發(fā)布修訂后的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》(下稱《辦法》)。
修訂后的《辦法》在維持原有的基本框架和杠桿率監(jiān)管要求的同時(shí)，主要對(duì)承兌匯票、保函、跟單信用證、貿(mào)易融資等表外項(xiàng)目的計(jì)量方法進(jìn)行了調(diào)整，進(jìn)一步明確了衍生產(chǎn)品和證券融資交易等敞口的計(jì)量方法。同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的杠桿率披露提出了更為明確、嚴(yán)格的要求。
“這是巴塞爾委員會(huì)杠桿率新規(guī)則在中國(guó)的落地�！便y監(jiān)會(huì)審慎局吳祖鴻處長(zhǎng)表示。巴塞爾委員會(huì)去年1月發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議杠桿率框架和披露要求》，突出了作為簡(jiǎn)單、透明的指標(biāo)，杠桿率在國(guó)際銀行監(jiān)管框架中發(fā)揮更為重要的作用。
定量測(cè)算結(jié)果顯示，總體上，根據(jù)修訂后的《辦法》，我國(guó)商業(yè)銀行的杠桿率水平有所提升，修訂后的《辦法》沒(méi)有提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本要求。
修訂后的《辦法》不再要求除可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾以外的承兌匯票、保函、跟單信用證、貿(mào)易融資等其他表外項(xiàng)目均采用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，而是根據(jù)具體項(xiàng)目，分別采用10%、20%、50%和100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。修訂后的《辦法》總體上對(duì)于杠桿率的資產(chǎn)項(xiàng)進(jìn)行了差異性放松，也強(qiáng)調(diào)了復(fù)雜業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
在表外項(xiàng)目的處理上，原《辦法》規(guī)定，除可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾按10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算外，其他表外項(xiàng)目按照100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的杠桿率新規(guī)則，修訂后的《辦法》將表外項(xiàng)目的計(jì)量方法調(diào)整為采用《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(銀監(jiān)會(huì)令2012年第1號(hào))規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下的表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算，但不得低于10%。
在衍生產(chǎn)品資產(chǎn)的計(jì)量中，修訂后的《辦法》進(jìn)一步細(xì)化了衍生產(chǎn)品資產(chǎn)的計(jì)量方法，對(duì)信用衍生產(chǎn)品敞口提出了更嚴(yán)格的計(jì)量規(guī)則。
在證券融資交易資產(chǎn)的計(jì)量中，修訂后的《辦法》進(jìn)一步明確了證券融資交易資產(chǎn)的計(jì)量方法。原《辦法》僅規(guī)定，賣出回購(gòu)和買入返售等證券融資交易資產(chǎn)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)算。修訂后的《辦法》提出證券融資交易資產(chǎn)余額應(yīng)當(dāng)包括兩部分：一是證券融資交易的會(huì)計(jì)資產(chǎn)余額，在符合審慎條件時(shí)，允許銀行將與同一個(gè)交易對(duì)手開展的證券融資交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行軋差;二是交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，即向交易對(duì)手借出的所有證券和現(xiàn)金的公允價(jià)值之和扣去所有抵質(zhì)押品后的凈敞口。
“杠桿率這個(gè)指標(biāo)，在過(guò)去幾年實(shí)踐中，國(guó)際銀行業(yè)普遍反映約束性太強(qiáng)，因此，巴塞爾委員會(huì)針對(duì)不同的資產(chǎn)進(jìn)行了細(xì)化處理，可以按照更小的權(quán)重進(jìn)入資產(chǎn)項(xiàng)。”社科院金融所銀行研究室主任曾剛表示。他認(rèn)為，修訂后的《辦法》客觀上對(duì)于銀行監(jiān)管進(jìn)行了適度放松，但僅是國(guó)際監(jiān)管協(xié)議修訂對(duì)國(guó)內(nèi)的附帶影響，這主要是因?yàn)閲?guó)內(nèi)銀行在業(yè)務(wù)模式上普遍較為簡(jiǎn)單，在信用衍生產(chǎn)品、證券融資交易等領(lǐng)域的業(yè)務(wù)占比不高。
修訂后的《辦法》對(duì)商業(yè)銀行杠桿率相關(guān)信息披露提出了更明確的要求。規(guī)定境內(nèi)外已經(jīng)上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產(chǎn)超過(guò)1萬(wàn)億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季披露杠桿率指標(biāo)信息，每半年按照規(guī)定模板披露杠桿率相關(guān)信息;其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率披露杠桿率指標(biāo)信息。
