預(yù)算執(zhí)行是把計劃變成行動的一種方式。預(yù)算執(zhí)行是指經(jīng)法定程序?qū)彶楹团鷾?zhǔn)的預(yù)算的具體實施過程，是把預(yù)算由計劃變?yōu)楝F(xiàn)實的具體實施步驟。以下是思而學(xué)教育網(wǎng)小編收集的2017財政預(yù)算執(zhí)行情況報告，希望大家會喜歡!
【2017財政預(yù)算執(zhí)行情況報告1】
受市人民政府委托，我向市人大常委會本次會議報告2017年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。
今年以來，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞市三屆人民代表大會第七次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，積極貫徹落實中央、自治區(qū)“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”各項決策部署，努力克服國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢不利影響，全力以赴抓好各項措施的落實，較好地完成各項財政工作任務(wù)。上半年，全市組織的財政收入62.47億元，同比增收7.81億元，增長14.29%，增幅排名全區(qū)第一位;全市一般公共預(yù)算支出完成151.56億元，完成年度預(yù)算的55.83%，同比增支17.11億元，增長12.73%。
一、1-6月財政預(yù)算執(zhí)行情況
(一)1-6月全市預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，全市財政收入完成62.47億元，完成年初市人大通過的全年財政收入計劃122.53億元的50.98%。其中：上劃中央收入完成16.26億元，同比增收1.63億元，增長11.24%;上劃自治區(qū)收入完成5.93億元，同比增收1.47億元，增長32.94%;一般公共預(yù)算收入完成40.28億元，完成年初預(yù)算的52.82%，同比增收4.7億元，增長13.2%。1-6月，全市公共財政預(yù)算支出151.56億元，完成年度預(yù)算的55.83%，同比增長12.73%。
上半年，全市基金預(yù)算收入完成8.86億元，完成預(yù)算的21.47%，同比減收4.33億元，下降32.83%;基金預(yù)算支出完成9.48億元，完成年度預(yù)算的21.74%，同比減支4.63億元，下降32.8%。
2017年，全市僅市本級編制了獨立的國有資本經(jīng)營預(yù)算。上半年，因市本級國有企業(yè)尚未上繳收入，收支執(zhí)行均沒有發(fā)生額。
上半年，全市社會保險基金收入完成37.75億元，完成預(yù)算的53.67%，同比增加6.3億元，增長20.06%;社會保險基金支出完成21.83億元，完成年度預(yù)算的32.34%，同比增支0.34億元，增長1.58%。
(二)1-6月市本級預(yù)算執(zhí)行情況
上半年，市本級財政收入完成10.4億元，完成人大通過預(yù)算的50.78%，同比增收1.75億元，增長20.27%。其中：上劃中央收入完成3.72億元，同比增收1.02億元，增長37.56%;上劃自治區(qū)收入完成9629萬元，同比增收2925萬元，增長43.63%;公共財政預(yù)算收入完成5.71億元，完成預(yù)算的48.24%，同比增收4437萬元，增長8.42%。市本級公共財政支出12.23億元，完成年度預(yù)算的45.72%，同比增支1.02億元，增長9.13%。
上半年,市本級基金預(yù)算收入完成4.91億元，完成預(yù)算的23.06%，同比減收1.4億元，下降22.2%。市本級基金預(yù)算支出3.78億元，完成年度預(yù)算的21.53%，同比減支7623萬元，下降16.79%。
上半年，市本級社會保險基金收入完成14.12億元，完成預(yù)算的47.69%，同比增加1.4億元，增長11.08%;社會保險基金支出完成12.32億元，完成年度預(yù)算的41.15%，同比增支0.02億元，增長0.18%。
(三)1-6月縣級財政收支情況
上半年，縣(市、區(qū))財政收入完成52.07億元，完成縣級預(yù)算收入計劃的50%，同比增收6.06億元，增長13.16%。其中：除田陽縣、田東縣完成收入計劃進(jìn)度在50%以下，其余8個縣(市、區(qū))完成收入計劃進(jìn)度均在50%以上，完成進(jìn)度最高的田林縣達(dá)58.67%。
上半年，縣(市、區(qū))財政支出完成139.33億元，完成年度預(yù)算的56.94%，同比增支16.09億元，增長13.05%。除西林縣完成支出進(jìn)度較低外，其余11個縣(市、區(qū))支出進(jìn)度均在50%以上，其中田陽縣、靖西市、那坡縣完成進(jìn)度超60%。
(四)1-6月地方政府債務(wù)情況
1.全市情況
上半年，自治區(qū)轉(zhuǎn)貸我市政府債券資金47.74億元，其中，政府新增債券23.06億元，政府債務(wù)在建項目債券2.97億元，政府置換債券21.71億元。
全市政府債券支出23.02億元，支出進(jìn)度48.21%。其中，政府新增債券支出1.97億元，支出進(jìn)度8.53%;政府債務(wù)在建項目債券支出0.72億元，支出進(jìn)度24.31%;政府置換債券支出20.33億元，支出進(jìn)度93.63%。
2.市本級情況
上半年，市本級獲得自治區(qū)轉(zhuǎn)貸政府債券資金19.56億元，其中，政府新增債券7.67億元，政府置換債券11.06億元，政府債務(wù)在建項目債券0.83億元。
市本級債券支出12.56億元，支出進(jìn)度64.22%。其中，政府新增債券支出1.5億元，支出進(jìn)度19.56%;政府置換債券支出11.06億元，支出進(jìn)度100%。
二、上半年財政工作的主要措施
上半年，全市財稅部門緊緊圍繞市三屆人大七次會議確定的工作目標(biāo)，依法加強(qiáng)收入征管，努力挖掘增收潛力，強(qiáng)化支出管理。
(一)精心組織財政收支工作，增強(qiáng)財政保障能力
一是為保持全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長。年初圍繞人大通過的收入目標(biāo)，按均衡入庫計劃狠抓財政收入組織工作，加強(qiáng)部門聯(lián)動，強(qiáng)化稅收收入及非稅收入征管。今年上半年以來，市政府連續(xù)召開經(jīng)濟(jì)運行分析會、片區(qū)財政收入督查會，全面推進(jìn)組織收入工作，財稅部門時刻關(guān)注財政收入動態(tài)，全面了解和掌握全市稅源情況及收入入庫進(jìn)度情況，狠抓重點稅源，針對收入入庫薄弱環(huán)節(jié)，制定工作措施，提高組織稅收的預(yù)見性和可控性，確保財政收入及時足額征繳入庫。全市財政收入一直保持增收態(tài)勢，確保了上半年實現(xiàn)“雙過半”預(yù)期目標(biāo)，同比增長14.29%，增幅比上年同期高12.49個百分點。
二是積極貫徹“穩(wěn)增長”的政策，強(qiáng)化財政支出管理，確保財政八項支出增長。在確保工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，通過強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、加大支出監(jiān)控力度、提升服務(wù)、實行問責(zé)制度等有效措施，預(yù)算執(zhí)行管理進(jìn)一步提升，民生保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。上半年民生支出完成121.65億元，同比增長13.18%，占一般公共預(yù)算支出比重達(dá)80.26%，高于上年同期0.32個百分點，民生支出增量占全部支出增量的82.78%。在抓總體支出進(jìn)度的同時，積極調(diào)整內(nèi)部的支出結(jié)構(gòu)，有針對性地抓好涉及支撐經(jīng)濟(jì)增長的八項支出�？铐椖抠Y金的安排工作，財政、發(fā)改以及項目單位提前做好項目前期工作，確保安排到財政八項支出的項目資金形成有效的支出，拉動經(jīng)濟(jì)增長。上半年，全市財政8項支出完成115.73億元，增長16.4%，較好地完成了自治區(qū)提出的增長15%的底線目標(biāo)，有效地拉動全市經(jīng)濟(jì)增長。
(二)不斷加大支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度，努力培植地方稅源
認(rèn)真貫徹落實全區(qū)全市經(jīng)濟(jì)工作會議精神，按照“五個財政”建設(shè)的要求，緊緊圍繞培育財源、再造一個工業(yè)百色、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、支持企業(yè)改革、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、鼓勵節(jié)能降耗和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)等政策措施，大力促進(jìn)全市產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
一是做好服務(wù)工作，落實財政補(bǔ)貼政策，千方百計為企業(yè)生產(chǎn)解決實際困難，扼止并扭轉(zhuǎn)各種經(jīng)濟(jì)下滑的局面。上半年全市通過地方財政及向自治區(qū)財政申請等多渠道籌措資金，共撥付扶持中小企業(yè)發(fā)展及技術(shù)改造資金等1.84億元，支持企業(yè)發(fā)展，維護(hù)重點企業(yè)穩(wěn)定。
二是實行重點用電行業(yè)用電大戶用電補(bǔ)貼政策，解決企業(yè)生存困境。如安排落實1億元用電補(bǔ)貼資金，幫助企業(yè)降低成本，恢復(fù)生產(chǎn)。落實7000萬元新鋁電公司技改資金，建設(shè)本地區(qū)區(qū)域電網(wǎng)，從根本上解決用電難問題。
三是發(fā)揮融資平臺的優(yōu)勢，著力解決中小企業(yè)融資難題。2017年，我市建立了中小企業(yè)“惠企貸”融資平臺，今年上半年，全市已認(rèn)定3批32家重點中小企業(yè)進(jìn)入“百色市重點中小企業(yè)池”，獲得助保金貸款授信融資額7520萬元。
四是多渠道籌集資金，支持企業(yè)發(fā)展和園區(qū)建設(shè)。上半年，財政投入工業(yè)園區(qū)建設(shè)資金2.6億元，支持推進(jìn)百色與廣州、云南文山州、貴州黔西南州合作共建經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)等建設(shè)。
(三)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，切實保障民生及重點支出
一是大力推進(jìn)農(nóng)村扶貧開發(fā)，保障精準(zhǔn)扶貧資金投入。上半年，全市統(tǒng)籌整合各級財政安排的涉農(nóng)資金19.4億元，專項用于貧困村基礎(chǔ)設(shè)施11.67億元，扶貧開發(fā)產(chǎn)業(yè)發(fā)展2.25億元，貧困地區(qū)公共服務(wù)保障5.24億元，以及用于建檔立卡貧困戶開展教育培訓(xùn)0.24億元。
二是加大“三農(nóng)”投入力度，落實惠農(nóng)各項政策。提高農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策效能，保持農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策連續(xù)性和穩(wěn)定性。上半年全市落實各級財政農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼7.53億元，其中：農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼2.86億元、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼1700萬元、退耕還林糧食和現(xiàn)金補(bǔ)助1.47億元、森林生態(tài)效益補(bǔ)償基金2.14億元;移民后期扶持資金8952萬元。
三是落實教育惠民政策，大力支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。上半年，全市教育支出31.3億元，同比增長11.29%，重點用于落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制改革各項政策措施、農(nóng)村中小學(xué)薄弱環(huán)節(jié)改造項目和資助政策的落實。上半年，全市實施中小學(xué)幼兒園各類教育專項工程等項目投資共計完成14.45億元。2017年春季學(xué)期，全市共實施學(xué)前入園補(bǔ)助、農(nóng)村義務(wù)教育家庭困難寄宿生生活費資助等8個學(xué)生資助項目，發(fā)放資金1.88億元，資助30.11萬名貧困學(xué)生。
四是堅持以“衛(wèi)生惠民”，以人民滿意為追求，抓好健康惠民工程。上半年，全市醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出25.19億元，同比增長40.06%，其中：籌措基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金1.37億元，免費為全市常住人口提供居民健康檔案、健康教育、預(yù)防接種、慢性病管理等12項公共衛(wèi)生服務(wù)項目;籌措重大公共衛(wèi)生等衛(wèi)生專項資金4.17億元，保障地中海貧血防治項目、基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、地方病防治、公立醫(yī)院改革等為民辦實事健康惠民工程的順利開展。
五是突出重點，確保社保項目所需資金及時到位，確保資金安全使用。上半年，全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保人數(shù)344.59萬人，發(fā)放新農(nóng)合補(bǔ)償金額6.81億元，受益151.03萬人次。全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出2.7億元參，參保領(lǐng)取待遇人數(shù)47.19萬人。全市城鄉(xiāng)低保支出4.07億元，低保收益人數(shù)299.4萬人(城市低保18.24萬人，農(nóng)村低保281.16萬人)。
六是貫徹落實就業(yè)再就業(yè)政策，規(guī)范資金管理，提高資金使用效益。上半年，全市發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼591萬元，補(bǔ)助7279人;發(fā)放社會保險補(bǔ)貼523萬元，補(bǔ)助1986人;發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼984萬元，補(bǔ)助2710人;發(fā)放高校畢業(yè)生見習(xí)補(bǔ)貼27萬元，補(bǔ)助59人;發(fā)放職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼255萬元，補(bǔ)助2318人。
七是積極籌措資金，支持安居工程保障工作。上半年共籌措2.06億元資金，用于保障性安居工程建設(shè)，為我市保障性安居工程項目建設(shè)提供有力的資金保障。
(四)厲行節(jié)約，控制和壓縮行政成本
在預(yù)算執(zhí)行過程中，拒絕辦理超預(yù)算或無預(yù)算“三公”經(jīng)費撥款，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報銷與相關(guān)公務(wù)無關(guān)的費用;大力壓縮一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行厲行節(jié)約有關(guān)規(guī)定，努力降低行政成本。上半年，全市“三公”經(jīng)費支出7226.82萬元，同比減少2305.39萬元，下降24.19%;會議費支出2202.31萬元，同比減少89.61萬元，下降4.24%;培訓(xùn)費2710.85萬元，同比減少793.46萬元，下降22.64%。
(五)積極穩(wěn)妥推進(jìn)改革工作，全面深化財稅體制改革
一是全面推進(jìn)“營改增”工作，2017年5月1日起全市全面推開建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)四大行業(yè)“營改增”工作。各級財稅部門積極開展資源稅從價計征改革調(diào)研工作。
二是進(jìn)一步完善財政信息公開工作。目前除涉密信息外，市縣兩級財政預(yù)算信息以及財政撥款部門的預(yù)算、“三公”經(jīng)費已按規(guī)定向社會公開。
三是預(yù)算績效管理改革工作。目前已實現(xiàn)市直一級預(yù)算單位全部納入預(yù)算績效管理的2017年工作目標(biāo)，并與部門預(yù)算編制同步編制項目績效目標(biāo)。按照本級《2017年預(yù)算績效工作方案》工作要求，穩(wěn)步開展2017年預(yù)算績效評價和對2016預(yù)算績效再評價，同時加強(qiáng)預(yù)算績效運行監(jiān)控，促進(jìn)單位績效目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
四是推進(jìn)符合市情的新型公務(wù)用車制度改革，合理有效配置公務(wù)用車資源。上半年，全市已按照要求在自治區(qū)批復(fù)實施方案2個月以內(nèi)完成了車輛封存停駛工作，并做好黨政機(jī)關(guān)公務(wù)交通補(bǔ)貼發(fā)放工作。經(jīng)統(tǒng)計截至6月，全市符合條件的參改人員合計24568人，發(fā)放公務(wù)交通補(bǔ)貼9452萬元。
五是扎實推進(jìn)PPP改革。在去年改革的基礎(chǔ)上，加大PPP改革項目落地力度。截止目前，推出兩批PPP項目庫，其中2個PPP項目已完成簽約，另5個PPP項目正在加快前期工作，預(yù)計在8月前簽約落地。
六是繼續(xù)加大盤活財政存量資金。上半年，全市清理收回歷年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金6.06億元，統(tǒng)籌用于急需支出的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，目前已安排并實現(xiàn)支出4.19億元。
七是開展中期財政規(guī)劃試編工作，2017年選取平果縣作為中期財政規(guī)劃編制試點縣，目前平果縣已經(jīng)完成三年中期規(guī)劃(2017-2018年)的編制工作，今年按照自治區(qū)財政廳的工作部署，將全面開展中期財政規(guī)劃管理工作，試編2017-2019年三年中期財政規(guī)劃，實施跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。做好權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告的試編的前期工作
八是加強(qiáng)財政投資評審工作，認(rèn)真做好工程項目及項目其他費用預(yù)算控制價評審工作。上半年，全市共完成評審項目1209個(含BT項目)，送審項目總金額36.83億元，審減預(yù)算3.61億元，審減率9.8%，其中市本級完成評審項目30個，送審項目總金額3.91億元，審減預(yù)算2386萬元，審減率6.1%，充分發(fā)揮了財政投資評審對財政資金的“節(jié)支增效”作用。
九是加強(qiáng)政府采購管理工作。上半年，全市實施政府采購預(yù)算約為54.76億元，實際采購金額約為52.01億元，比去年同期增長4.48億元，節(jié)約資金2.76億元，節(jié)約率5.3%。
十是加強(qiáng)財政資金監(jiān)督管理。上半年已對11個被檢查單位下達(dá)處理決定，涉及違規(guī)資金2724萬元。按照上級部署，在全市范圍內(nèi)開展資金安全檢查，通過部門自查以及對崗位和人員管理、賬戶管理、財政資金收付管理、會計核算管理、財政內(nèi)部控制制度體系等方面進(jìn)行實地檢查，嚴(yán)格認(rèn)真落實整改，進(jìn)一步提高財政資金安全有效。
(六)加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，加快政府債券支出
在進(jìn)一步分析市本級債務(wù)風(fēng)險程度和財力狀況基礎(chǔ)上，研究制定市本級債務(wù)風(fēng)險化解規(guī)劃和風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，切實防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險。各級財政部門積極向自治區(qū)反映財政運行困難情況，努力爭取新增債券額度，以彌補(bǔ)我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展建設(shè)項目資金缺口。市本級財政組織召開各平臺公司和債務(wù)單位會議，對置換債券進(jìn)行政策解讀宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)債務(wù)單位與債權(quán)單位的溝通聯(lián)系，爭取債權(quán)人的理解和支持，為提前置換高利率的存量債務(wù)創(chuàng)造有利的條件。除完成當(dāng)年的存量債務(wù)的置換計劃外,還提前償還2017年到期的高利率債務(wù)億元。
三、當(dāng)前財政運行存在的主要困難和問題
(一)財政收入方面
上半年全市財政收入雖然實現(xiàn)“雙過半”工作目標(biāo)，但從全年的形勢看仍然面臨不小的困難，保持財政收入增長的基礎(chǔ)不穩(wěn)固，支撐財政收入規(guī)模和增長的重點稅源面臨不確定的因素還比較多。
一是重點行業(yè)稅源減收較大，后續(xù)稅源短缺，保持財政收入增長難度大。鋁行業(yè)受產(chǎn)品市場價格下跌及產(chǎn)量縮減因素影響，該行業(yè)稅收減收嚴(yán)重，上半年鋁行業(yè)稅收入庫5.93億元，同比減收4.26億元。今年以來，雖然主要產(chǎn)品價格有所回升，但是回升緩慢且波動幅度較大。電解鋁價格從年初的10050元/噸回升到目前12600元/噸左右，但是仍比去年同期價格平均少800元/噸，由于電解鋁產(chǎn)品價格倒掛，致使百色銀海鋁業(yè)等企業(yè)復(fù)產(chǎn)信心不足，目前全市產(chǎn)能利用率仍維持35%，致使鋁精深加工企業(yè)、供電企業(yè)、碳素生產(chǎn)企業(yè)等相關(guān)行業(yè)企業(yè)受到嚴(yán)重影響。氧化鋁價格從年初的1500元/噸回升到目前1900元/噸左右，但是仍比去年同期價格平均少400元/噸，且廣西信發(fā)鋁公司因錄峒選礦廠發(fā)生泄漏事故而停產(chǎn)，導(dǎo)致礦源供應(yīng)不足，目前該公司氧化鋁只開兩條生產(chǎn)線，產(chǎn)量將比原來減半。鋁行業(yè)是我市最重要的支柱稅源，如果下半年鋁產(chǎn)品市場沒有得到改善，則全市財政收入將受到很大的影響。而我市第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展相對滯后，提供的稅收有限，第三產(chǎn)業(yè)占GDP比重僅為28.29%，上半年增長8.6%，距離“雙過半”目標(biāo)1.4個百分點。同時上半年全市固定資產(chǎn)投資5000萬元及以上項目(不含房地產(chǎn))168個，同比下降63.3%，項目投資額完成157.5億元，同比下降45.3%。財政收入增收來源少，保持收入增長難度大。
二是收入結(jié)構(gòu)不合理，稅收比重低，非稅占比高，形成地方可用財力有限。上半年全市非稅收入完成18.17億元，占一般公共預(yù)算收入比重達(dá)45.12%。非稅占比較上年同期上升近5個百分點，比全區(qū)平均占比高10.43個百分點。在上級實施清理降費政策的影響下，非稅收入的增收空間有限且具有不穩(wěn)定性，無法承擔(dān)財政收入目標(biāo)完成的依賴因素。同時非稅收入若過快增長，也將對我市收入質(zhì)量以及爭取上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助帶來不利影響。
三是結(jié)構(gòu)性減稅政策也將在很大程度上影響全市財政收入的增收。據(jù)統(tǒng)計，上半年全市落實各項稅收優(yōu)惠政策，共減免稅收7.45億元。下半年，落實結(jié)構(gòu)性政策也將繼續(xù)是影響稅收收入的重要因素。
(二)財政支出方面
上半年，財政支出雖然執(zhí)行進(jìn)度較好，但增幅不理想，同比僅增長12.73%，與上年同期比較下降7.67個百分點，比全區(qū)平均增幅低1.36個百分點，下半年財政支出形勢依然嚴(yán)峻。
一是財政收支矛盾突出。當(dāng)前，落實中央和自治區(qū)關(guān)于“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”的各項決策部署，推進(jìn)全市扶貧攻堅決戰(zhàn)，保障民生等事項，都需要增加大量的資金投入。同時還有機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革和工資制度調(diào)整等剛性支出缺口，百色市2017年工資改革增資總額達(dá)14.33億元，而上級補(bǔ)助資金額為6.93億元，僅占工資改革資金支出的48.35%，缺口7.4億元。此外，2017年百色縣級提高津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)需新增支出3.93億元。而目前面臨的形勢則是地方可用財力明顯不足，下半年地方財政收入難以大幅增長，各項支出嚴(yán)重依賴上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助。
二是財政支出既要確保支撐經(jīng)濟(jì)增長的8項支出，又要保障民生支出，落實為民辦實事各項政策，支出任務(wù)非常艱巨。但目前各級政府財力保障面臨極大的困難，而剛性支出需求增大，難以調(diào)整更多的財力用于支撐8項支出增長，年底要完成自治區(qū)下達(dá)的增長15%底線目標(biāo)甚或?qū)崿F(xiàn)市政府下達(dá)的增長18.5%底線目標(biāo)，難度相當(dāng)大。一方面地方財力難以大幅增長，若自治區(qū)下達(dá)我市8項支出指標(biāo)不足以支撐底線目標(biāo)增幅，我市財政支出安排將面臨困境。另一方面下半年加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度工作壓力極大，很多項目前期工作準(zhǔn)備不充分，在一定的程度上嚴(yán)重影響支出進(jìn)度。上半年全市專款到位率僅為27.31%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于序時進(jìn)度，有錢花不出去，資金趴在賬上，加劇庫款資金管理壓力。
(三)政府性基金收支方面
上半年，全市政府性基金收入完成8.86億元，僅完成年初預(yù)算的21.47%，比上年同期下降32.83%�；鹗杖霚p收的主要原因：一是土地交易市場持續(xù)低迷，掛牌出售土地收入大幅下降，1-6月全市國有土地使用權(quán)出讓收入入庫僅8.02億元，同比減收3.65億元，下降31.31%;二是政府住房基金收入轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算收入造成同比減收0.89億元;三是自2017年4月起停征價格調(diào)節(jié)基金造成該項收入同比減收0.24億元。由于政府性基金收入的下降帶來支出的大幅減支，上半年政府性基金支出同比減支4.63億元，下降32.8%。其中因土地出讓收入降低等因素造成城鄉(xiāng)社區(qū)支出僅完成8.78億元，同比減支4.59億元，下降34.35%。
(四)國有資本經(jīng)營收支方面
2017年市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入全部為國有企業(yè)上繳利潤收入，據(jù)統(tǒng)計，納入市本級國有資本經(jīng)營收益預(yù)算的15家國有企業(yè)2017年利潤僅為776萬元，原因主要是受國際經(jīng)濟(jì)形勢影響，我市資源類產(chǎn)品煤，氧化鋁，電解鋁，鐵合金，鈦白粉價格均在低位徘徊，市直國有企業(yè)百礦、右礦、興和鋁業(yè)等一批資源型企業(yè)雖然隨著生產(chǎn)恢復(fù)，銷量有所上升，但利潤大幅下降，甚至出現(xiàn)大面積虧損現(xiàn)象，致使我市國有企業(yè)整體利潤大不如前。同時受企業(yè)新開工重大項目影響，企業(yè)利潤空間進(jìn)一步被壓縮。如作為區(qū)域電網(wǎng)重要股東方的百色電力有限責(zé)任公司通過貸款加大對區(qū)域電網(wǎng)的投入，財務(wù)費用增長30%，也大幅擠占了利潤空間。上半年，市本級國有企業(yè)由于經(jīng)營較差，收益較少，企業(yè)資金較為緊張，且優(yōu)先保障各項稅收繳庫，目前暫未上繳利潤收入，下半年將加強(qiáng)推進(jìn)國有資本經(jīng)營收益收繳及加快支出執(zhí)行。
(五)社會保險基金收支方面
全市社會保險基金管理方面存的主要困難是企業(yè)養(yǎng)老保險擴(kuò)面征繳困難，基金收支缺口增大。目前在經(jīng)濟(jì)下行大環(huán)境中，我市的工礦企業(yè)經(jīng)營狀況普遍不佳，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效益下降，甚至存在停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀況，資金周轉(zhuǎn)困難，無力支付職工工資，也無法繳納社會保險費。目前，全市已有731個參保單位累計欠繳企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險費達(dá)3.04億元，其中僅右江礦務(wù)局有限公司一家企業(yè)欠費即達(dá)1.48億元。由于企業(yè)欠費嚴(yán)重，加大了基金收支缺口，影響全市企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，容易造成社會不穩(wěn)定因素。
(六)政府性債務(wù)管理方面
一是政府債券資金支出進(jìn)度偏慢。債券安排項目方案準(zhǔn)備不夠充分，未能提前儲備對應(yīng)的債券投入項目庫，造成債券資金下達(dá)后才急于篩選項目，在一定程度上拖慢了債券支出進(jìn)度。二是政府債務(wù)風(fēng)險仍然存在。從全市政府債務(wù)償還年度上看，2017-2018年全市3年應(yīng)償還本金占應(yīng)償還總額的51.61%，隆林縣、市本級和靖西市三年內(nèi)應(yīng)償還本金占應(yīng)償還總額比重較高，分別為64%、58.45%和53.5%，短期內(nèi)我市政府債務(wù)風(fēng)險仍然存在。
四、銳意進(jìn)取，深化改革，全力做好下半年財政工作
下半年，財政工作挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，全市各級各部門要增強(qiáng)責(zé)任意識、使命意識，繼續(xù)貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中、五中全會以及中央、自治區(qū)經(jīng)濟(jì)工作會議精神，按照我市國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展“十三五”規(guī)劃，圍繞市委全年工作目標(biāo)，采取有效措施，確保完成全年工作任務(wù)，為完成“十三五”規(guī)劃開好局。
(一)圍繞預(yù)期收入目標(biāo)，狠抓財政收入組織工作
下半年將緊緊圍繞市人大審議通過的122.53億元收入預(yù)期目標(biāo)，抓好財政收入組織征收工作，重點抓好重大稅源征收，跟蹤重大項目建設(shè)稅收征管入庫，加大稅收稽查力度，堵塞漏洞，確保應(yīng)收盡收。加強(qiáng)對組織財政收入工作的分析、調(diào)度和協(xié)調(diào)，及時查找存在問題，分析政策走向和影響深度，制定穩(wěn)定收入的應(yīng)對策略，彌補(bǔ)主體稅種減收的缺口。嚴(yán)格收入考核，加強(qiáng)對縣(市、區(qū))財政收入的督查，確保收入按時序進(jìn)度入庫。強(qiáng)化非稅收入管理，做到應(yīng)收盡收，確保實現(xiàn)全年財政收入目標(biāo)，在完成收入總量的情況下，努力提高收入質(zhì)量。
(二)加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，加強(qiáng)地方財源建設(shè)
深入挖掘財政資金的杠桿作用，堅持以經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級為目標(biāo)，以推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點，把財政資金和政策更加傾斜于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、綠色循環(huán)經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展、培養(yǎng)和引進(jìn)人才等領(lǐng)域�；I集財政資金以及引導(dǎo)社會資本增加投資，重點推進(jìn)百色區(qū)域電網(wǎng)工程、煤電鋁循環(huán)經(jīng)濟(jì)一體化項目建設(shè)。加快發(fā)展旅游、物流、電子商務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)，重點支持百色起義紀(jì)念園、大石圍天坑群、靖西大峽谷創(chuàng)5A景區(qū)工作，加快建設(shè)萬生隆國際商貿(mào)物流中心、億豐•百色國際商博城、百煤物流園區(qū)等商業(yè)物流項目，抓好“淘寶特色中國•百色館”和“阿里巴巴百色產(chǎn)業(yè)帶”建設(shè)，實施好電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范工程等。
(三)切實加強(qiáng)財政執(zhí)行管理，確保完成全年支出目標(biāo)
繼續(xù)貫徹落實中央、自治區(qū)和市委“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”各項決策措施，督促各級各部門嚴(yán)格做好支出計劃，加快支出進(jìn)度，特別是要全力以赴確保完成財政8項支出增長目標(biāo)，發(fā)揮財政8項支出對全市GDP增長的推動作用。加快專項轉(zhuǎn)移支付及政府債券資金支出進(jìn)度，充分發(fā)揮財政在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定就業(yè)、促進(jìn)消費的職能作用。按照建設(shè)公共財政的要求，繼續(xù)深入調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財政資金惠及到廣大人民的利益上來。認(rèn)真落實中央、自治區(qū)、市委關(guān)于厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制財政一般性支出，降低行政運行成本，加快節(jié)約型政府建設(shè)。
(四)繼續(xù)加大民生保障，確保各項惠民政策有效落實
正確處理好財政增收與改善民生的關(guān)系，在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展、壯大財政實力的同時，逐步推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。繼續(xù)加大對農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障與就業(yè)、保障性住房、公共交通發(fā)展的支持力度，提高民生支出占公共財政比重，推動經(jīng)濟(jì)增長、結(jié)構(gòu)調(diào)整、區(qū)域協(xié)調(diào)和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，使城鄉(xiāng)居民共享改革發(fā)展成果。
