稅延型養(yǎng)老險漸近 每月500元購險少繳百元
名詞解釋
個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，是指所繳納的保險金在一定比例之內(nèi)，可以在個人所得稅前扣除，有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法。在美國等發(fā)達國家，對于個人年金實行稅收優(yōu)惠是普遍做法，旨在鼓勵居民主動投保養(yǎng)老險，增強自我養(yǎng)老保障水平。
近日，有消息稱個稅遞延型養(yǎng)老保險試點實施細則已經(jīng)上報至中國保監(jiān)會，最后將由財政部牽頭多方監(jiān)管部門進行審核。稅收優(yōu)惠型保險產(chǎn)品離消費者越來越近，作為保險業(yè)試點的上海正開始準(zhǔn)備迎接個人稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的到來。
而養(yǎng)老保險公司已經(jīng)躍躍欲試。繼中國人壽養(yǎng)老險公司上海市分公司開業(yè)后，泰康養(yǎng)老險公司日前又獲準(zhǔn)籌建上海分公司。五家養(yǎng)老保險公司將悉數(shù)聚集上海。
惠及消費者
“在購買保險和領(lǐng)取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，領(lǐng)取時再納稅一般會少很多，即在購買保險和領(lǐng)取保險金時，兩者的邊際稅率有非常大的區(qū)別。”資深保險理財師蔣政委介紹說，“養(yǎng)老保險稅收遞延對于投保人有非常大的稅收優(yōu)惠。此外，所得稅的起征點不斷提高，能夠使遞延繳納的稅款將來或許獲得減免。”
按照之前的消息，稅收遞延型個人養(yǎng)老保險上海試點后，個人最大延稅金額可能是每月500-600元，在上海試點約2-3年后有望在全國推廣。
資深保險代理人閻濤解釋，假如你的工資為8000元，個稅起征點為2000元，則應(yīng)納稅工資為6000元，假如稅率為20%，你應(yīng)納稅額為1200元。如果你拿出500元購買個人養(yǎng)老保險的話，這500元就不在納稅之列，也就是說，你應(yīng)納稅工資變?yōu)?500元，相應(yīng)當(dāng)期所繳個人所得稅為1100元。
這時你所繳的500元養(yǎng)老保險金將進入個人賬戶進行管理，等到退休的時候，根據(jù)當(dāng)時你的收入情況和當(dāng)時的稅率以及稅收起征點情況再確定需要繳多少所得稅。如果當(dāng)時收入低于起征點，則不用再繳稅，等于減免，如果高于起征點則按當(dāng)時稅率進行繳稅。
“需要繳個人所得稅的個人都可以考慮購買此類保險。”閻濤認為，“一般情況下，個人收入到了老年會減少，而稅收起征點也可能上調(diào)，購買這種保險明顯有稅收優(yōu)惠。”
利好保險公司
盡管備受關(guān)注的個人養(yǎng)老保險遞延納稅政策尚未出臺，但由于上海率先試點已是板上釘釘，對這塊蛋糕垂涎已久的保險公司摩拳擦掌，準(zhǔn)備展開爭奪。
監(jiān)管部門預(yù)測，試點出臺后，上海人均購買力可能為員工年收入的10%左右，若上�，F(xiàn)有約400萬在崗職工中有10%投保，上海每年由此新增保費將超過20億元。
“試點初期個人養(yǎng)老險不能由個人單獨購買，放開后如果上海有300萬-500萬人購買此類保險，以每人每月500元計算，保險公司新增保費收入將在180億-300億元，帶來的利潤約1億-3億元。”業(yè)內(nèi)人士估算，“上海個稅遞延型養(yǎng)老保險如果順利推行，按照我國的人口數(shù)量測算，保險公司未來盈利值得期待。”
分析認為，保險三巨頭占據(jù)上海養(yǎng)老險一半市場份額，個人稅延養(yǎng)老保險試點在滬一旦開閘，保險三巨頭顯然是最大受益者。
國金證券研究報告亦指出，收購長江養(yǎng)老完成后，太保將與平安和國壽一起成為國內(nèi)率先拿到養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的受托人、投資管理人和賬戶管理人三張牌照的公司。而長江養(yǎng)老手握上海186億元企業(yè)年金，在明年上�？赡茉圏c個稅遞延型養(yǎng)老保險的背景下，太保及時收購長江養(yǎng)老對該公司構(gòu)成了利好。
