國務(wù)院總理李克強(qiáng)日前簽署第667號國務(wù)院令，公布《全國社會(huì)保障基金條例》(以下簡稱《條例》)，自5月1日起施行。
《條例》規(guī)定，全國社會(huì)保障基金是國家社會(huì)保障儲(chǔ)備基金，由全國社會(huì)保障基金理事會(huì)管理運(yùn)營，由中央財(cái)政預(yù)算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成，用于人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑。
《條例》按照審慎穩(wěn)健、公開透明的原則，規(guī)定了基金管理運(yùn)營的多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施：全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院批準(zhǔn)的比例在境內(nèi)外市場投資運(yùn)營基金，合理配置經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類、股票類和未上市股權(quán)類等資產(chǎn);要制定風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法;制定基金的資產(chǎn)配置計(jì)劃、確定重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估并集體討論決定;定期向國務(wù)院有關(guān)部門報(bào)告基金管理運(yùn)營情況;將基金委托投資的，要從符合法定條件的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)、專業(yè)托管機(jī)構(gòu)中選任基金的投資管理人、托管人，并對其進(jìn)行考評。任何單位和個(gè)人不得侵占、挪用或者違規(guī)投資運(yùn)營全國社會(huì)保障基金。此外，《條例》還對投資管理人審慎投資、托管人安全保管基金的法定職責(zé)及禁止性行為做了明確規(guī)定。
《條例》明確，國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門按照各自職責(zé)對基金的收支、管理和投資運(yùn)營情況實(shí)施監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)存在問題的，依法處理;不屬于本部門職責(zé)范圍的，依法移送有關(guān)部門處理。國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照各自職責(zé)對投資管理人投資、托管人保管全國社會(huì)保障基金情況實(shí)施監(jiān)督。審計(jì)署每年對基金進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果向社會(huì)公布。全國社會(huì)保障基金理事會(huì)通過公開招標(biāo)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所對基金進(jìn)行審計(jì)，并通過其官方網(wǎng)站、全國范圍內(nèi)發(fā)行的報(bào)紙每年向社會(huì)公布基金的收支、管理和投資運(yùn)營情況，接受社會(huì)監(jiān)督。
全國社會(huì)保障基金條例
第一章總則
第一條 為了規(guī)范全國社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營，加強(qiáng)對全國社會(huì)保障基金的監(jiān)督，在保證安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》，制定本條例。
第二條 國家設(shè)立全國社會(huì)保障基金。
全國社會(huì)保障基金由中央財(cái)政預(yù)算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式籌集的資金構(gòu)成。
第三條 全國社會(huì)保障基金是國家社會(huì)保障儲(chǔ)備基金，用于人口老齡化高峰時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑。
第四條 國家根據(jù)人口老齡化趨勢和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，確定和調(diào)整全國社會(huì)保障基金規(guī)模。
全國社會(huì)保障基金的籌集和使用方案，由國務(wù)院確定。
第五條 國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)擬訂全國社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營辦法，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后施行。
全國社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)全國社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營。
第二章全國社會(huì)保障基金的管理運(yùn)營
第六條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎、穩(wěn)健管理運(yùn)營全國社會(huì)保障基金，按照國務(wù)院批準(zhǔn)的比例在境內(nèi)外市場投資運(yùn)營全國社會(huì)保障基金。
全國社會(huì)保障基金理事會(huì)投資運(yùn)營全國社會(huì)保障基金，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持安全性、收益性和長期性原則，在國務(wù)院批準(zhǔn)的固定收益類、股票類和未上市股權(quán)類等資產(chǎn)種類及其比例幅度內(nèi)合理配置資產(chǎn)。
第七條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)制定全國社會(huì)保障基金的資產(chǎn)配置計(jì)劃、確定重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并集體討論決定。
全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法，在管理運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量、評估、監(jiān)測和應(yīng)對，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制辦法應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門備案。
全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法制定會(huì)計(jì)核算辦法，并報(bào)國務(wù)院財(cái)政部門審核批準(zhǔn)。
第八條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期向國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門報(bào)告全國社會(huì)保障基金管理運(yùn)營情況，提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
第九條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)可以將全國社會(huì)保障基金委托投資或者以國務(wù)院批準(zhǔn)的其他方式投資。
第十條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)將全國社會(huì)保障基金委托投資的，應(yīng)當(dāng)選擇符合法定條件的專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)、專業(yè)托管機(jī)構(gòu)分別擔(dān)任全國社會(huì)保障基金投資管理人、托管人。
全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人，發(fā)布選聘信息、組織專家評審、集體討論決定并公布選聘結(jié)果。
全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定投資管理人、托管人選聘辦法，并報(bào)國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門備案。
第十一條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)與聘任的投資管理人、托管人分別簽訂委托投資合同、托管合同，并報(bào)國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門、國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
第十二條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定投資管理人、托管人考評辦法，根據(jù)考評辦法對投資管理人投資、托管人保管全國社會(huì)保障基金的情況進(jìn)行考評。考評結(jié)果作為是否繼續(xù)聘任的依據(jù)。
第十三條 全國社會(huì)保障基金投資管理人履行下列職責(zé)：
(一)運(yùn)用全國社會(huì)保障基金進(jìn)行投資;
(二)按照規(guī)定提取全國社會(huì)保障基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金;
(三)向全國社會(huì)保障基金理事會(huì)報(bào)告投資情況;
(四)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。
第十四條 全國社會(huì)保障基金托管人履行下列職責(zé)：
(一)安全保管全國社會(huì)保障基金財(cái)產(chǎn);
(二)按照托管合同的約定，根據(jù)全國社會(huì)保障基金投資管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;
(三)按照規(guī)定和托管合同的約定，監(jiān)督全國社會(huì)保障基金投資管理人的投資;
(四)執(zhí)行全國社會(huì)保障基金理事會(huì)的指令，并報(bào)告托管情況;
(五)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章規(guī)定的其他職責(zé)。
第十五條 全國社會(huì)保障基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于全國社會(huì)保障基金理事會(huì)、投資管理人、托管人的固有財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于投資管理人投資和托管人保管的其他財(cái)產(chǎn)。
第十六條 全國社會(huì)保障基金投資管理人、托管人不得有下列行為：
(一)將全國社會(huì)保障基金財(cái)產(chǎn)混同于其他財(cái)產(chǎn)投資、保管;
(二)泄露因職務(wù)便利獲取的全國社會(huì)保障基金未公開的信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng);
(三)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)部門規(guī)章禁止的其他行為。
第十七條 全國社會(huì)保障基金按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。
第三章全國社會(huì)保障基金的監(jiān)督
第十八條 國家建立健全全國社會(huì)保障基金監(jiān)督制度。
任何單位和個(gè)人不得侵占、挪用或者違規(guī)投資運(yùn)營全國社會(huì)保障基金。
第十九條 國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門按照各自職責(zé)對全國社會(huì)保障基金的收支、管理和投資運(yùn)營情況實(shí)施監(jiān)督;發(fā)現(xiàn)存在問題的，應(yīng)當(dāng)依法處理;不屬于本部門職責(zé)范圍的，應(yīng)當(dāng)依法移送國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門處理。
第二十條 國務(wù)院外匯管理部門、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照各自職責(zé)對投資管理人投資、托管人保管全國社會(huì)保障基金情況實(shí)施監(jiān)督;發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)依法處理，并及時(shí)通知國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門。
第二十一條 對全國社會(huì)保障基金境外投資管理人、托管人的監(jiān)督，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照與投資管理人、托管人所在國家或者地區(qū)有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)簽署的合作文件的規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 審計(jì)署應(yīng)當(dāng)對全國社會(huì)保障基金每年至少進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布。
第二十三條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)通過公開招標(biāo)的方式選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對全國社會(huì)保障基金進(jìn)行審計(jì)。
第二十四條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)應(yīng)當(dāng)通過其官方網(wǎng)站、全國范圍內(nèi)發(fā)行的報(bào)紙每年向社會(huì)公布全國社會(huì)保障基金的收支、管理和投資運(yùn)營情況，接受社會(huì)監(jiān)督。
第四章法律責(zé)任
第二十五條 全國社會(huì)保障基金境內(nèi)投資管理人、托管人違反本條例第十六條、第十八條第二款規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足100萬元的，并處10萬元以上100萬元以下罰款;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫停或者撤銷有關(guān)從業(yè)資格，并處3萬元以上30萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第二十六條 全國社會(huì)保障基金理事會(huì)違反本條例規(guī)定的，由國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門責(zé)令改正;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第二十七條 國家工作人員在全國社會(huì)保障基金管理運(yùn)營、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第二十八條 違反本條例規(guī)定，給全國社會(huì)保障基金造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
第五章附則
第二十九條 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，全國社會(huì)保障基金理事會(huì)可以接受省級人民政府的委托管理運(yùn)營社會(huì)保險(xiǎn)基金;受托管理運(yùn)營社會(huì)保險(xiǎn)基金，按照國務(wù)院有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資管理的規(guī)定執(zhí)行。
第三十條 本條例自5月1日起施行。
