差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年湘潭差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的湘潭差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023湘潭差旅費津貼報銷標準
湘潭市市直機關差旅費管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范市直機關國內差旅費管理，依據(jù)《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，并參照《中央和國家機關差旅費管理辦法》和《湖南省省直機關差旅費管理辦法》（湘財行[2014]15號），結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市直黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關以及人民團體、民主黨派、工商聯(lián)和參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱市直機關）。
第三條 差旅費是指市直機關工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條 市直機關應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第五條 我市以《湖南省省直機關差旅費管理辦法》公布的分地區(qū)、分級別、分項目差旅費標準為基礎，結合我市實際制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。
第二章 城市間交通費
第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：
交通工具
級別 火車（含高鐵、動車、全列軟席列車） 輪船（不包括旅游船） 飛機 其他交通工具（不包括出租小汽車）
廳局級及相當職務人員 火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座 二等艙 經(jīng)濟艙 憑據(jù)報銷其余人員 火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座 三等艙 經(jīng)濟艙 憑據(jù)報銷
省部級及相當職務人員出差，參照湖南省財政廳公布的規(guī)定等級乘坐交通工具。
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。
第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。
第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份，憑據(jù)報銷。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。
第三章 住宿費
第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。
第十二條 市直機關工作人員到省外出差，執(zhí)行湖南省財政廳公布的分地區(qū)、分級別住宿費限額標準（見附表）；到省內出差，按每人每天廳局級及相關職務人員450元、其余人員330元的標準限額執(zhí)行。
第十三條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十四條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十五條 伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)包干補助。省外出差，執(zhí)行湖南省財政廳公布的分地區(qū)伙食補助費標準（見附表）；省內出差，補助標準為每人每天100元。
第十六條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應向接待單位交納伙食費。
第五章 市內交通費
第十七條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。
第十八條 市內交通費按出差自然（日歷）天數(shù)包干補助，補助標準為每人每天80元。
第十九條 出差人員自帶公務交通工具的，應在差旅費報銷單據(jù)中如實申報，不予補助市內交通費。由接待單位或其他單位提供交通工具的，應按規(guī)定標準向接待單位或其他單位交納相關費用。
第六章 報銷管理
第二十條 出差人員應當嚴格按規(guī)定標準開支差旅費；費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第二十一條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、交通意外保險費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費憑據(jù)報銷。
住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據(jù)實報銷。
伙食補助費和市內交通費按規(guī)定標準包干補助，不憑票報銷。
出差人員當天往返的，按一天計算核報伙食補助費和市內交通費。
未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十二條 工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。
第二十三條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
第二十四條 工作人員到常駐地以外地區(qū)參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；在途期間的差旅費，按照本辦法規(guī)定由所在單位報銷。
第二十五條 經(jīng)組織批準，工作人員到常駐地以外地區(qū)實（見）習、掛職鍛煉、跟班學習或支援工作等，其差旅費按以下規(guī)定報銷：
（一）在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費，按照本辦法規(guī)定回所在單位報銷。
（二）在外地工作期間，由所在單位按每人每個工作日省內30元、省外40元的標準發(fā)放伙食補助費。省財政廳另有規(guī)定的從其規(guī)定，不得重復領取。在市內工作期間不再報銷住宿費和市內交通費，在市外工作期間不再報銷市內交通費。
（三）工作期間出差的差旅費，按照當?shù)夭盥觅M管理規(guī)定執(zhí)行，由接收單位承擔。
第二十六條 經(jīng)組織批準帶薪參加黨校、行政學院或*學院等脫產(chǎn)學習（不包括學歷學位教育）并在校食宿的，學習期間學校統(tǒng)一收取的伙食費由所在單位在伙食補助費限額標準內據(jù)實報銷，不報銷市內交通費；學校未統(tǒng)一安排用餐的，市外每人每天伙食補助費50元，市內每人每天補助25元（按工作日計算），不報銷市內交通費。離開本地城區(qū)參加學習的，在途期間的差旅費，按照本辦法規(guī)定由所在單位報銷。
第二十七條 援藏援疆人員休假及配偶探親差旅費的報銷，按照我市援藏援疆干部有關待遇規(guī)定執(zhí)行。相關差旅費標準低于本辦法規(guī)定的，從本辦法規(guī)定。
第七章 監(jiān)督問責
第二十八條 市直機關應當加強工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)�？刂曝撠�，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
一級預算單位應當強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。
市直機關應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。
第二十九條 市財政局會同市監(jiān)察局、市審計局對市直機關差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內容包括：
（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；
（二）差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定；
（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；
（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁差旅費；
（五）差旅費管理和使用的其他情況。
第三十條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。
第三十一條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：
（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；
（二）虛報冒領差旅費的；
（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；
（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；
（五）轉嫁差旅費的；
（六）其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的，由市財政局會同有關部門責令改正，違規(guī)資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
第八章 附則
第三十二條 市直其他事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。
各縣市區(qū)可參照本辦法，結合本地實際制定本地差旅費管理辦法，報市財政局備案。各市直機關應當根據(jù)本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規(guī)定，報市財政局備案。
第三十三條 本辦法由市財政局負責解釋。
第三十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期五年。其他有關市直機關差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
