差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年伊春差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的伊春差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023伊春差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。特殊情況高于規(guī)定級別乘坐交通工具的，按應(yīng)乘坐等級交通工具的票價報銷，超標(biāo)部分不予報銷。
乘坐交通工具的最高標(biāo)準(zhǔn)見下表：
| 交通工具 級別 | 火車 | 輪船 | 飛機(jī) | 其它交通工具 （不包括出租小汽車） |
| 副市級領(lǐng)導(dǎo) 正教授 | 火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座 | 二等艙 | 經(jīng)濟(jì)艙 | 憑據(jù)報銷 |
| 其他人員 | 火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座 | 三等艙 | 經(jīng)濟(jì)艙 | 憑據(jù)報銷 |
出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。
住宿費標(biāo)準(zhǔn)見下表：
| 住宿級別 | 省會城市 直轄市 計劃單列市 | 其他地市 | 市內(nèi)、或其他縣區(qū) （不包括伊春區(qū)、烏馬河區(qū)、翠巒區(qū)、友好區(qū)） |
| 副市級領(lǐng)導(dǎo) 正教授 | 450.00 | 450.00 | 200.00 |
| 其他人員 | 310.00 | 300.00 | 120.00 |
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補(bǔ)助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機(jī)的，訂票費、改簽費、退票費、往返機(jī)場的車費不予報銷。
3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
