差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年吳忠差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的吳忠差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023吳忠差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
吳忠市扶貧開發(fā)辦公室差旅費管理執(zhí)行細則
第一章 總則
第一條 為了加強和規(guī)范市扶貧開發(fā)辦公室（以下簡稱扶貧辦）工作人員差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，完善公務(wù)活動管理制度,保障脫貧攻堅工作的順利開展，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和本單位實際，依照《吳忠市本級黨政機關(guān)差旅費管理辦法（暫行）》（吳財發(fā)〔2016〕230號)制定本辦法。
第二條 差旅費是指市扶貧辦工作人員臨時到吳忠市區(qū)以外公務(wù)出差、下鄉(xiāng)所發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第三條 配套建立健全公務(wù)出差下鄉(xiāng)審批制度。出差下鄉(xiāng)必須按規(guī)定由科室根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出，或主管領(lǐng)導(dǎo)派出經(jīng)主任批準(zhǔn)，簽批[吳忠市扶貧辦公務(wù)出差下鄉(xiāng)審批單]后方可外出，從嚴(yán)控制出差下鄉(xiāng)人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。
第二章 交通費
第四條 交通費分城市間交通費和市內(nèi)交通費，城市間交通費是指市扶貧辦工作人員因公到吳忠市區(qū)以外出差乘坐汽車、火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用；市內(nèi)交通費是指市扶貧辦工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。出差人員的市內(nèi)交通費以出差自然（日歷）天數(shù)計算。 實行定額補助，包干使用。
第五條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，乘坐火車坐硬席（硬座、硬臥）；飛機坐經(jīng)濟艙；輪船坐二等以下艙位。
第六條 在自治區(qū)內(nèi)五市所轄市、縣、區(qū)（不含利通區(qū)）下鄉(xiāng)，每人每天交通費不得超過80元；到孫家灘地區(qū)下鄉(xiāng)，每人每天交通費不得超過50元；到利通區(qū)遠郊鄉(xiāng)鎮(zhèn)下鄉(xiāng)，每人每天交通費不得超過50元。
未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第七條 針對市扶貧辦的工作性質(zhì)，服務(wù)、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)的對象是各縣(市、區(qū))脫貧攻堅工作，到各縣（市、區(qū)）下鄉(xiāng)事務(wù)比較多，上報下傳的事項很頻繁，根據(jù)吳財發(fā)〔2016〕234號文件《關(guān)于車改單位交通補助資金有關(guān)事項的通知》，下鄉(xiāng)用車須履行《吳忠市扶貧開發(fā)辦公室用車審批程序》，一般要從市公務(wù)用車管理平臺申請，乘坐公務(wù)用車不再享受交通補助
第八條 到出差下鄉(xiāng)目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具，鼓勵自駕。單個工作人員到城市間不到鄉(xiāng)村行程且日程明確的出差，優(yōu)先考慮使用公共交通工具，不提倡使用公務(wù)車輛。
第九條 出差下鄉(xiāng)人員由扶貧辦或接待單位派公車的，不得報銷城市間交通費和發(fā)放交通補助。
第三章 住宿費
第十條 住宿費是指市扶貧辦工作人員因公出差下鄉(xiāng)期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。
第十一條 出差下鄉(xiāng)人員在自治區(qū)內(nèi)、外住宿標(biāo)準(zhǔn)：每人每天不得超過350元；石嘴山、中衛(wèi)市、固原市及市轄紅寺堡區(qū)、同心縣、鹽池縣、青銅峽市（不含利通區(qū)），每人每天不得超過330元（住宿費為標(biāo)準(zhǔn)最高限額）。住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。實際發(fā)生住宿但無住宿發(fā)票的，不得報銷住宿費。自治區(qū)外按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見后附表）。
當(dāng)天往返的，原則上不報銷住宿費。當(dāng)天往返但公務(wù)活動超過半天的，可安排午休房，按全天房價的一半報銷。
第十二條 出差下鄉(xiāng)人員應(yīng)當(dāng)在住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
未按規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分由個人自理。
第四章 伙食補助費
第十三條 伙食補助費是指對市扶貧辦工作人員在因公出差下鄉(xiāng)期間給予的伙食補助費用。
第十四條 伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，包干使用。在自治區(qū)（不含青銅峽市、利通區(qū)）內(nèi)出差的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為：每人每天不得超過100元。孫家灘地區(qū)出差的，每人每天不得超過60元。在利通區(qū)金積、馬蓮渠、高閘、金銀灘、扁擔(dān)溝等遠郊鄉(xiāng)鎮(zhèn)下鄉(xiāng)的伙食補助不得超過50元。
未按規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)用餐的，超支部分由個人負責(zé)。
第十五條 鑒于本單位工作性質(zhì)特點，下鄉(xiāng)工作比較頻繁，鼓勵出差人員自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費。
第五章 報銷管理
第十六條 參照《吳忠市扶貧辦“三公”經(jīng)費管理執(zhí)行細則》，出差下鄉(xiāng)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，履行出差下鄉(xiāng)審批程序，沒有填寫下鄉(xiāng)審批單的，綜合科審定時不得簽字。分管領(lǐng)導(dǎo)不予在報銷憑證上簽批。
第十七條 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，應(yīng)該由單位承擔(dān)的差旅費，不得向縣、區(qū)扶貧辦及其它單位、企業(yè)轉(zhuǎn)嫁報銷。
第十八條 交通補助費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。
住宿補助費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑住宿發(fā)票據(jù)實填寫單據(jù)一同報銷。
伙食補助費按出差下鄉(xiāng)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。
未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第六章 附 則
第十九條 市扶貧辦工作人員外出參加會議、培訓(xùn)時，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由扶貧辦按照規(guī)定報銷。
第二十條 對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)差旅費的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第二十一條 報銷流程：依據(jù)出差相關(guān)文件及下鄉(xiāng)審批單進行報銷并作為附件納入報銷憑證中。差旅費補助報銷由當(dāng)事人按規(guī)定填寫，科室負責(zé)人及綜合科審定，財務(wù)人員按規(guī)定審查后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽批，最后由主任簽批后財務(wù)規(guī)范報支。
第二十二條 本管理執(zhí)行細則由市扶貧辦負責(zé)解釋。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
