榆林差旅費津貼報銷標準,住宿和餐飲報銷標準

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年榆林差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的榆林差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023榆林差旅費津貼報銷標準

榆林市財政局關于調整市級機關差旅住宿費標準等有關問題的通知

市級各部門：

為貫徹落實《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和差旅費制度標準應適時調整的規(guī)定，根據(jù)省財政廳《關于調整省級機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》（陜財辦行〔2015〕80號），綜合考慮市級機關差旅費管理實際和工作需要等因素，經研究決定，自2016年1月1日起調整《榆林市市級機關差旅費管理辦法》（榆辦字〔2014〕96號）規(guī)定的差旅住宿費標準，并對有關事項予以進一步明確。

一、調整市級機關省外、省內差旅住宿費標準

（一）調整北京、上海等7個城市市級干部住宿費標準和32個城市縣處級及其他人員住宿費標準，具體標準見附件1。

調整西安市縣處級及其他人員住宿費標準，具體標準見附件2。

（二）拉薩、西寧、哈爾濱、海口、大連、青島等6個受地理、氣候等自然條件限制和季節(jié)性熱點影響較大的城市試行差旅住宿費淡旺季標準。旺季期間及上浮后標準見附件1。

（三）調整后的差旅住宿費標準是市級機關工作人員到外省和省內各市（區(qū)）出差的住宿費上限標準，各類人員應當堅持勤儉節(jié)約原則，根據(jù)職級對應的住宿費標準自行選擇賓館住宿（不分房型），在限額標準內據(jù)實報銷。

市級機關工作人員到外省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市所轄地、州、市（縣）出差執(zhí)行當?shù)刎斦块T制定的差旅住宿費標準。各地、州、市（縣）差旅住宿費標準在財政部外網（網址：http://xzzf.mof.gov.cn/zhuantilanmu/jy/）統(tǒng)一公布，標準未制定公布前，可暫按其省會城市住宿費標準執(zhí)行。

二、關于差旅費適用的市級單位常駐地范圍

（一）根據(jù)榆林市公務用車改革領導小組《榆林市公務用車制度改革總體方案》（榆車改發(fā)〔2015〕1號）規(guī)定：市級單位常駐地公務出行范圍為榆林城區(qū)：東至2010國道過境線、南至青島啤酒廠南側東西向道路、西至衛(wèi)校西側南北向道路、北至北環(huán)路。

（二）市級單位或其所屬單位常駐地為前款所列區(qū)域以外區(qū)域的，參照駐地所在市、縣（區(qū)）級機關差旅費管理制度執(zhí)行。

（三）市級單位派駐省外機構的常駐地為其派駐地，參照派駐地黨政機關差旅費管理制度執(zhí)行，在派駐地工作期間不得按差旅費管理辦法報銷住宿費和伙食補助費。

三、需明確的有關問題

（一）關于市級單位工作人員到榆陽機場執(zhí)行接送任務的問題。

市級單位工作人員因公到榆陽機場執(zhí)行接送任務，憑經過單位領導批準的執(zhí)行任務審批單，可以報銷伙食補助費。一天之內執(zhí)行一次接送任務的伙食補助費按照20元每人次報銷，一天之內執(zhí)行兩次（含兩次）以上接送任務的伙食補助費按照40元每人次報銷。往返機場的交通費按照乘坐大巴等公共交通工具（不含出租小汽車）的實際支出憑據(jù)報銷。

（二）關于因公出差臨時租用車輛的差旅費報銷問題。

市級單位工作人員因公出差，原則上應乘坐公共交通工具。因出差目的地地理位置偏僻或集體公務出行，經單位領導批準并在出差審批單中注明情況，可臨時租用車輛。

1、因公到地理位置偏僻、公共交通工具無法直達的鎮(zhèn)、村出差，應先由常駐地乘坐公共交通工具，到達出差目的地所在縣城后再租用車輛前往出差目的地。

2、在市內集體執(zhí)行調查研究、督導檢查、學習交流等公務活動，人數(shù)在5人（含5人）以上的，可在常駐地臨時租用車輛。

3、因公出差臨時租用車輛產生的租車費納入差旅費管理，憑租車憑據(jù)列入城市間交通費據(jù)實報銷。因公臨時租用車輛出差的，不得報銷市內交通費。

（三）關于乘坐飛機出差從駐地到機場的交通費問題。

乘坐飛機出差、當天往返的，可以憑據(jù)報銷往返駐地和機場乘坐大巴、地鐵等公共交通工具（不含出租小汽車）費用并報銷市內交通費；其他情況下往返駐地和機場及到達出差目的地后的交通費在按規(guī)定發(fā)放的市內交通費內統(tǒng)籌解決，不再另外報銷。

（四）關于出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的差旅費報銷問題。

出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，如住在自己或親友家里的，以及到邊遠地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員在出差審批單上說明情況并經所在單位領導批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。其它實際發(fā)生住宿而無合理原因，無法提供住宿費發(fā)票的，一律不得報銷差旅費。

（五）關于當天往返的公務出差差旅費問題。

對于當天往返的公務出差，按照厲行節(jié)約的原則，一般不安排住宿，報銷差旅費無需提供住宿費發(fā)票。確因工作需要實際發(fā)生住宿的，可按照差旅費管理規(guī)定，在職務級別對應的住宿費標準限額內報銷住宿費。當天往返的公務出差，伙食補助費和市內交通費按1天計發(fā)。

（六）關于無城市間交通票據(jù)的差旅費報銷問題。

出差人員無法提供城市間交通費票據(jù)的，不得報銷城市間交通費。只能提供單程城市間交通費票據(jù)的，按乘坐交通工具的規(guī)定等級憑據(jù)報銷單程城市間交通費。不得在差旅費中報銷過路過橋費、燃油費等費用票據(jù)。

（七）關于參加會議、培訓的差旅費報銷問題。

到常駐地以外地區(qū)參加會議、培訓的，會議、培訓期間執(zhí)行會議和培訓費的相關制度。往返會議、培訓地點發(fā)生的城市間交通費、伙食補助費和市內交通費按照差旅費管理辦法的規(guī)定報銷。其中，伙食補助費和市內交通費按往返各1天計發(fā)，當天往返的按1天計發(fā)。

（八）關于出差人員符合乘坐火車軟臥條件而改乘軟座能否給予補助問題。

差旅費管理辦法規(guī)定的交通工具等級是出差人員可以乘坐交通工具的上限。出差人員應嚴格按照差旅費管理辦法規(guī)定的等級乘坐相應交通工具，符合乘坐火車軟臥條件而改乘軟座的，不給予補助。

（九）關于出差人員能否乘坐全列軟席列車軟臥問題。

市級及相當職務人員出差，原則上乘坐全列軟席列車軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘車時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，經單位領導批準，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。

（十）關于工作人員調動的搬遷路費報銷問題。

市級單位工作人員因調動工作發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費，由調入單位按照差旅費管理辦法的規(guī)定予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具發(fā)生的費用由調動人員自理。

（十一）關于工作人員出差期間經批準回家省親辦事的差旅費報銷問題。

經單位領導批準，工作人員出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規(guī)定乘坐相應交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理；伙食補助費和市內交通費按從出差目的地返回單位的天數(shù)（扣除回家省親辦事的天數(shù)）和規(guī)定標準予以報銷。

（十二）關于借用外單位人員出差承擔差旅費問題。

借用外單位（含借、聘用外單位）人員為本單位工作出差進行公務活動，除有合同約定外，外單位人員差旅費用應由本單位承擔。

四、進一步加強差旅費管理

市級單位應當嚴格按照差旅費管理制度和厲行節(jié)約反對浪費的有關規(guī)定，加強出差審批管理，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費預算管理，嚴格按照中共榆林市委辦公室、榆林市人民政府辦公室《關于印發(fā)〈榆林市市級機關差旅費管理辦法〉的通知》（榆辦字（2014）96號）規(guī)定的差旅費有關要求，加強報銷管理，控制差旅費支出規(guī)模。對違反差旅費管理規(guī)定的行為，有關部門應依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任。

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。