引導(dǎo)語：存款保險制度是一種金融保障制度。下面是思而學(xué)教育網(wǎng)小編為大家精心整理的關(guān)于存款保險制度范本，歡迎閱讀!
存款保險制度
一、存款保險機構(gòu)的組織
各國存款保險制度的組織模式大體有三種：官辦、官民合辦和民辦三種。官辦即由政府出面建立存款保險機構(gòu)，美國、英國等國家實行這一模式;日本、比利時等國家實行官民合辦的模式;民辦就是銀行業(yè)自己組織存款保險公司，獨立進行經(jīng)營，不過政府也對該機構(gòu)進行必要的支持和幫助，法國、德國、意大利等國采取這一模式。當(dāng)前，鑒于我國財政資金比較緊張，存款保險公司應(yīng)由政府和銀行業(yè)共同出資創(chuàng)辦為宜。政府以財政撥款的方式一次性注入相當(dāng)規(guī)模的資金，作為存款保險公司的資本金，銀行等投保金融機構(gòu)認(rèn)購一定的股份，共同組建由人民銀行領(lǐng)導(dǎo)與管理的存款保險機構(gòu)。
二、存款保險制度的職能
在建立存款保險制度的國家中，大多數(shù)國家的存款保險機構(gòu)都不具有監(jiān)管職能，但卻具有接管和處?破產(chǎn)銀行的職能，如日本的存款保險機構(gòu)就不具有監(jiān)管與檢查職能，但卻具有處?破產(chǎn)銀行的職能。目前，銀監(jiān)會專門行使對我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管職能，如果將一些監(jiān)管職能再賦予存款保險公司，就會在一定程度上影響銀監(jiān)會執(zhí)法的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，同時還可能會產(chǎn)生監(jiān)管重復(fù)，浪費監(jiān)管資源。因此，在我國金融監(jiān)管制度尚不成熟的條件下，應(yīng)將監(jiān)管職能統(tǒng)一于銀監(jiān)會。為了防止“道德風(fēng)險”，更好地防止我國監(jiān)管信息不及時或不準(zhǔn)確而導(dǎo)致的賠付延誤等問題，及時地行使因代位清償而獲得的債權(quán)人職責(zé)，應(yīng)當(dāng)賦予存款保險公司接管和處?破產(chǎn)銀行的職能。
三、投保范圍與方法
目前，多數(shù)國家采取“屬地主義”原則，對投保對象僅限于本國銀行和外資銀行，一般不對境外分支機構(gòu)承保。為了體現(xiàn)國民待遇，并考慮到我國金融機構(gòu)和居民的風(fēng)險意識不強，投保對象應(yīng)包括四大國有商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行、城市信用合作社和外資銀行的在華機構(gòu)，對我國境外的分支機構(gòu)不予承保，讓其就地投保。在投保方式上，世界各國一般有強制性投保(如英國、法國、日本、意大利、比利時、瑞典)和自愿投保(如德國、瑞士)，美國采取的是自愿與強制相結(jié)合的方式。強制存款保險方案的優(yōu)點是它能夠使所有存款人都有可能獲得一定金額的保護，其缺點是它剝奪了銀行是否投保的選擇權(quán)。自愿存款保險方案避免了強制存款保險方案的缺陷，但這種方案容易導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險，使那些偏好風(fēng)險的銀行更愿意參保;同時，自愿性存款方案還會導(dǎo)致存款在銀行體系內(nèi)周期性大規(guī)模轉(zhuǎn)移??在經(jīng)濟良好的情況下向未被保銀行轉(zhuǎn)移，當(dāng)個別銀行發(fā)生問題時，存款會反向轉(zhuǎn)移，容易發(fā)生擠兌風(fēng)險。目前，由于我國居民的風(fēng)險意識不強，不注意對銀行風(fēng)險的防范，因此，應(yīng)采取強制性投保以體現(xiàn)對各種不同性質(zhì)銀行的公平待遇和存款保險制度“公共安全網(wǎng)”的職能。但應(yīng)指出，強制加入是有條件的，存款保險機構(gòu)必須考察投保銀行的實有資本、貸款資產(chǎn)狀況，對于目前那些已經(jīng)陷入財務(wù)困境又難以挽救的問題銀行，不能納入存款保險的覆蓋范圍。這是因為目前我國中央財政負擔(dān)較重，為存款保險公司所提供的資金十分有限，即使是中央銀行能提供一定比例的再貸款，其數(shù)量也是有限的。如將上述問題銀行全部納入存款保險范圍，新生的脆弱的存款保險基金，還缺乏處理陷入嚴(yán)重財務(wù)危機的銀行的能力，這樣，不堪重負的存款保險理賠需要財政或中央銀行拿出大筆資金來挽救存款保險制度以保證金融體系的穩(wěn)定，這有悖于建立存款保險制度的初衷。
四、標(biāo)的和金額
從發(fā)達國家存款保險的標(biāo)的范圍來看，多數(shù)國家對居民存款和非居民存款都提供保險。對銀行同業(yè)存款，除加拿大、挪威及美國外，其余國家都不提供保險。德國、意大利、瑞典等國對所有幣種都給予保險，而英、法、日等國則排除外幣保險。我國的存款保險機構(gòu)應(yīng)把保險標(biāo)的范圍限定為居民的儲蓄存款(包括個體經(jīng)營企業(yè)的企業(yè)存款)。因為這部分存款代表著大多數(shù)存款者的利益，也是商業(yè)銀行的主要負債業(yè)務(wù)，對其實行有效保護，就能維護公眾對我國金融體系的信心。對銀行同業(yè)存款、政府部門及相關(guān)機構(gòu)的存款，金融機構(gòu)董事、管理人員和股東在本機構(gòu)的存款和與洗錢等犯罪有關(guān)的存款應(yīng)不予保險。
根據(jù)對存款的保護程度，存款保險制度分為全額保險和部分保險。全額保險就是對所有的存款都進行保險，部分保險是對投保機構(gòu)的存款設(shè)定一個最高限額，對超過限額的那部分存款不提供保險。全額保險的優(yōu)點是效率高，也更能體現(xiàn)公平原則，降低了存款人從有問題的銀行提款的動機，有利于金融體系的穩(wěn)定，其缺陷是容易導(dǎo)致道德風(fēng)險。部分保險有助于減少道德風(fēng)險的發(fā)生，但容易造成恐慌，因為未被保險的那部分存款依然會引發(fā)擠兌，不利于金融體系的穩(wěn)定。除挪威和芬蘭外，世界上大多數(shù)國家的保險機構(gòu)對投保的存款都規(guī)定了最高限額。在理賠標(biāo)準(zhǔn)方面，美國實行限額內(nèi)全賠方式;英國則實行按照限額的一定比例的賠償方式;德國為全額保險，但每個存款人最多只能得到相當(dāng)于其開戶銀行自有資本30%的賠償。
以上分析表明，全額保險會鼓勵存款人和投保銀行的冒險行為。我們認(rèn)為部分保險、共同擔(dān)保這一方式較好，它能重點保護中小儲戶的利益，促使存款大戶去監(jiān)督銀行的經(jīng)營行為，可在一定程度上降低銀行的道德風(fēng)險。IMF推薦對存款人承保的賠付額起點是人均GDP的一至二倍的范圍內(nèi)，并覆蓋90%以上的存款。由于各國的國情不同，為了最大限度保護小額存款人的利益，各國制定的賠付金額不盡相同。發(fā)展中國家一般偏高，如秘魯為21160美元，相當(dāng)于人均GDP的8.5倍;印度為2355美元，相當(dāng)于人均GDP的6倍。而發(fā)達國家往往較低，如英國為57060美元，相當(dāng)于人均GDP的1.4倍;法國為65387美元，相當(dāng)于人均GDP的2.6倍;美國為十萬美元，相當(dāng)于人均GDP的3.2倍。我們認(rèn)為，合理的賠付限額應(yīng)該既能防止道德風(fēng)險，又能保持一個國家的金融、經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定。一個國家在制定存款賠付最高限額時，既要借鑒其他國家的經(jīng)驗，又要根據(jù)本國社會經(jīng)濟狀況和存款人的接受能力而定，而不能完全照搬其他國家的做法。目前，我國正處于轉(zhuǎn)軌時期，金融市場還不發(fā)達，居民的貨幣收入的大多數(shù)都存入銀行。根據(jù)抽樣調(diào)查的數(shù)據(jù)顯示，五萬元以下的居民存款賬戶數(shù)占98.07%，但其金額只占27.84%，十萬元以下的居民存款賬戶數(shù)占99.38%，其金額占73.73%。為了在最大范圍內(nèi)保護小額存款戶的利益和大額存款戶的部分存款，保險賠付限額應(yīng)以十萬元為宜。這樣，讓存款大戶來承擔(dān)一部分損失，能夠促使他們對銀行施加市場約束。另外，存款保險還要體現(xiàn)地區(qū)差別，由保險機構(gòu)根據(jù)地區(qū)差異確定各地適當(dāng)?shù)馁r償限額。存款保險公司對限額以上未能賠償?shù)牟糠�，要待倒閉銀行清理完畢后，再作為一般的債務(wù)予以處理。
五、保險費率和保險費征收制度
保險費率有統(tǒng)一費率和差別費率之分，世界上除英國、意大利、葡萄牙和瑞典外，其他多數(shù)國家都采用統(tǒng)一費率制度。統(tǒng)一費率的優(yōu)點是操作容易，其缺陷是保費的支付與投保銀行的財務(wù)狀況和資產(chǎn)的風(fēng)險脫節(jié)，會刺激風(fēng)險偏好型的銀行追求高風(fēng)險、高收益，誘發(fā)道德風(fēng)險，造成不公平競爭。差別費率的優(yōu)點是有利于將銀行的投保成本同風(fēng)險狀況相聯(lián)系，減少銀行的逆向選擇，這應(yīng)是各國保險費率制度改革的方向，現(xiàn)在世界上已有24個國家實行差別費率。 目前計算銀行風(fēng)險調(diào)整費率的兩個常用指數(shù)是資本充足率和監(jiān)管評級，而這兩個指標(biāo)在我國都是剛剛引入，其指標(biāo)體系的完善和有效實施還需要一段時間。尤其是資本充足率指標(biāo)，還有不少商業(yè)銀行達不到《新巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的最低要求。因此，存款保險機構(gòu)還無法準(zhǔn)確地把握投保金融機構(gòu)所面臨的變幻莫測的風(fēng)險，也很難了解其表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險收益結(jié)構(gòu)。在指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集上還不夠規(guī)范和精確，這樣按風(fēng)險大小計算費率的方法還存在相當(dāng)大的困難。因此，復(fù)雜的計算過程使得這種方法的實務(wù)操作難度較大，一步到位實行差別費率是不現(xiàn)實的。今后，我國建立存款保險機構(gòu)，可在依據(jù)存款余額確定基本保險費率的基礎(chǔ)上，先實行機構(gòu)費率制，大銀行風(fēng)險較小，費率低;小銀行風(fēng)險相對較大，費率應(yīng)高一些，然后等條件成熟時再實行風(fēng)險等級差別費率制。對于信譽較高的金融機構(gòu)實行優(yōu)惠費率，對信譽等級較低的實行較高的費率。但應(yīng)注意，費率等級不宜差別過大。這是因為，一方面存款保險公司對各投保銀行的管理質(zhì)量、市場地位及未來的風(fēng)險預(yù)測很難用某些指標(biāo)精確、及時地進行衡量;另一方面，如果費率等級過大，就可能會引起公眾對評級較低的銀行的懷疑，帶來新的不確定因素。 保費的征收方式，分事前征收和事后分?jǐn)們煞N。目前，在全球已建立存款保險制度的70多個國家中，除比利時、荷蘭等國實行事后分?jǐn)偟姆绞酵�，其他國家都采取事前征收方式。由于我國大多�?shù)商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量較差、資本金不足、潛在風(fēng)險大，存款保險公司宜實行事前征收保費的方式。 “道德風(fēng)險”和“逆向選擇”與存款保險制度共生，在存款保險設(shè)計中解決好“道德風(fēng)險”問題是重點也是一個難點。商業(yè)銀行產(chǎn)生的“道德風(fēng)險”程度與存款保險制度的模式、職能、保險方式、賠付金額和費率等息息相關(guān)，通過合理設(shè)計并嚴(yán)格執(zhí)行保險制度可以將風(fēng)險降到最低點。但我們也應(yīng)看到，存款保險制度不可能同時達到保護和預(yù)防的雙重目的。存款保險首要的是保護小額存款人，而不是防止系統(tǒng)性擠兌。世界上任何一個國家的存款保險方案，除非它提供無限保護，并得到政府的全額支持，否則，大規(guī)模的銀行擠兌只有在政府的救助下才能夠制止。另外，由于存款保險制度本身的脆弱性，在一定程度上還難以克服投保銀行的“道德風(fēng)險”和“逆向選擇”，尤其是在固定費率全額保險制度下，存款人會放松對銀行風(fēng)險的監(jiān)督。因此，如要保證我國金融體系的穩(wěn)定，最根本的是銀監(jiān)會按照《新巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定要求，加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管，同時增強市場紀(jì)律約束，建立和健全信息披露制度，促使其提高資本充足率，穩(wěn)健經(jīng)營，增強自身的抗險能力。
