（）倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：
①發(fā)票與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等不相符時不驗(yàn)收；
②發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符科按實(shí)際驗(yàn)收；
③對購進(jìn)的食品原材料做到不鮮不收，味道不正不收；
④對購進(jìn)的物品已損壞的不驗(yàn)收。
、入庫存放
⑴驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管；
⑵進(jìn)倉的物品一律按固定的位置堆放；
⑶堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上；
⑷凡庫存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉時在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。
、保管與抽查
⑴對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)�變質(zhì)，將物資的損耗率降到最底限度。
⑵材料會計或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否帳卡相符、帳物相符、帳帳相符。
、領(lǐng)發(fā)物資
.領(lǐng)用物品計劃或報告：
①凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定必須提前做計劃，報庫存部門準(zhǔn)備；
②倉管員將報來的計劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取。
.發(fā)貨與領(lǐng)貨
①各部門各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)；
②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨；
③領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收；倉管員一份，憑單入帳；材料會計一份，憑單記明細(xì)帳；
④發(fā)貨時倉管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)；
.貨物計價
①貨物一般按進(jìn)價發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價，一般按平均價發(fā)出；
②需調(diào)出以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價或平均價家手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出
、盤點(diǎn)
.倉庫物資要求每月月中小盤點(diǎn)，月底大盤點(diǎn)，半和終徹底盤點(diǎn)；
.將盤點(diǎn)結(jié)果列明細(xì)表報財務(wù)部審核；
.盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨
、記帳
.設(shè)立帳薄和登記帳，帳薄要整齊、全面、一目了然；
.帳薄要分類設(shè)置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設(shè)立帳戶；
.記帳時要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無誤后在入帳，發(fā)現(xiàn)有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入帳；
.審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入帳，否則要退回倉官員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入帳；
.發(fā)出的物資用加權(quán)平均發(fā)計價，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計價差額分品種列表一式三份，記帳員、部門、財務(wù)部各一份；
.直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入帳；
.調(diào)出本企業(yè)的物資所用的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來沖減材料成本，應(yīng)由財務(wù)部沖減費(fèi)用；
.進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價人民幣入帳，發(fā)出時按加權(quán)平均發(fā)計價；
.對于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資，于月底估價發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價后，在按實(shí)入帳，并調(diào)整暫估價，報財務(wù)部材料會計調(diào)整三級帳；
.月底按時將材料會計報表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報送財務(wù)部材料會計；
.與倉管員校對事物帳，每月與財務(wù)部材料會計對帳，保證帳物相符帳帳相符。
、建立檔案制度
.倉庫檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物帳薄；
.材料會計的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)帳和材料會計報表
倉庫物資管理細(xì)則 ，
