、資產(chǎn)管理方面
公司的主要資產(chǎn)包括存貨和固定資產(chǎn)，分別由專設(shè)職能部門管理負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，各項(xiàng)資產(chǎn)由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行核算處理。
固定資產(chǎn)中房屋建筑物布局合理、廠房寬敞通風(fēng)，廠區(qū)綠化很好，如公園一般，生產(chǎn)設(shè)備實(shí)現(xiàn)全自動(dòng)化，各種產(chǎn)品的配方經(jīng)調(diào)試確定后有電腦自動(dòng)控制進(jìn)行供料、攪拌、生產(chǎn)、裝運(yùn)等工作。機(jī)器設(shè)備定期維修、保養(yǎng)較好。公司在購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)的內(nèi)部控制手續(xù)非常健全，均有購(gòu)置申請(qǐng)書，公司負(fù)責(zé)人批示，完稅證明單，到貨驗(yàn)收單(驗(yàn)收人員簽字)和購(gòu)置發(fā)票等相關(guān)證據(jù)。
公司對(duì)存貨管理較為嚴(yán)格，庫(kù)房中存貨碼放整齊，不同種類的存貨用不同顏色包裝袋分開擺放，很容易進(jìn)行識(shí)別，各類存活均掛有標(biāo)牌，在標(biāo)牌上面明確列示存貨規(guī)格、型號(hào)、出入庫(kù)時(shí)間，并有領(lǐng)料人、送料人、庫(kù)管人員簽字確責(zé)。
公司每月對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清盤，每月均統(tǒng)計(jì)出暫停用固定資產(chǎn)的名稱數(shù)量清單，進(jìn)行調(diào)整安排。存貨每月進(jìn)行盤點(diǎn)，盤盈虧率很小。
、生產(chǎn)銷售方面
公司從采購(gòu)原料、原料驗(yàn)收入庫(kù)到材料出庫(kù)、生產(chǎn)成品再到銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本、確認(rèn)收入各環(huán)節(jié)控制體系均較為完善。
材料采購(gòu)需填制"采購(gòu)申請(qǐng)單"，列明采購(gòu)原料名稱、供應(yīng)商名稱、價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨地點(diǎn)、付款形式、運(yùn)輸方式、在途天數(shù)、訂貨到達(dá)日期、包裝袋處理等詳細(xì)采購(gòu)計(jì)劃。此單據(jù)需采購(gòu)員、采購(gòu)經(jīng)理簽字，交由品管部、財(cái)會(huì)部會(huì)簽、最后總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
采購(gòu)原料入庫(kù)需填制"原料收貨報(bào)告"，此報(bào)告由采購(gòu)部對(duì)原料名稱、合同號(hào)、運(yùn)輸單位、包裝袋處理等進(jìn)行簽字確認(rèn)。然后由地磅員對(duì)過磅時(shí)間、重量、運(yùn)輸車號(hào)、皮重、毛重等情況進(jìn)行簽字確認(rèn)。由化驗(yàn)室對(duì)原料進(jìn)行化驗(yàn)確認(rèn)原料品質(zhì)，提出化驗(yàn)意見并進(jìn)行簽字確認(rèn)。由工廠倉(cāng)庫(kù)對(duì)收貨凈重、存放位置、入庫(kù)件數(shù)進(jìn)行簽字確認(rèn)，再由采購(gòu)部綜合上述情況對(duì)付款進(jìn)行確認(rèn)。
原料出庫(kù)需填制"領(lǐng)料單"，由領(lǐng)料人、部門主管簽字確認(rèn)。
結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品時(shí)需制作"原料耗用及生產(chǎn)量表"，列明多少原料生成多少產(chǎn)品，列明規(guī)格、數(shù)量。
產(chǎn)品出庫(kù)銷售，需制作"產(chǎn)品銷售統(tǒng)計(jì)表"，列明當(dāng)日銷售多少、贈(zèng)送多少、總金額、折扣金額、凈銷售額;"產(chǎn)品發(fā)貨日?qǐng)?bào)表"，按購(gòu)貨單位統(tǒng)計(jì)對(duì)其銷貨多少、折扣額多少。這些表每日均由財(cái)務(wù)主任、財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)控。
、往來款管理方面
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，為擴(kuò)大銷售量，賒銷作為一種促銷的手段，有著不可低估的作用，發(fā)生往來款使銷售和收款這兩種行為之間存在著一個(gè)結(jié)算周期，從而形成了應(yīng)收賬款的成本，企業(yè)不得不墊支一定的資金和花費(fèi)一定費(fèi)用。隨著應(yīng)收賬款規(guī)模增大而成正比例增長(zhǎng)的壞賬損失，將成為應(yīng)收賬款投資的最大風(fēng)險(xiǎn)。管好應(yīng)收賬款，目的在于加快資金的回收、周轉(zhuǎn)，提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力，并對(duì)往來款的發(fā)生、間隔期、清算三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督與控制。
該公司在賒銷方面，需填制"客戶賒銷申請(qǐng)單"，列明客戶名稱、合同號(hào)、銷售貨物名稱、金額，并由客戶寫明"客戶申請(qǐng)承諾"保證在什么時(shí)間付款。此單據(jù)由行銷部簽署此客戶尚欠款項(xiàng)，及申請(qǐng)賒銷理由并簽字確認(rèn)，由財(cái)務(wù)部對(duì)此客戶信用進(jìn)行審查，確定對(duì)其的信用政策。并由財(cái)務(wù)長(zhǎng)簽字確認(rèn)，最后由總經(jīng)理簽字同意，才能進(jìn)行賒銷。 ，
