各部動用資金利息計算辦法

各部動用資金利息計算辦法 一、為使各部門動用資金能自行調(diào)度，并對計算利息負(fù)擔(dān)合理起見，特訂本辦法。 二、應(yīng)計利息之標(biāo)的為超過各部規(guī)定資金范圍以外之超額部分，各部規(guī)定資金范圍如下： 三、利息之計算除外購貸款依各部原有購機(jī)科貸款合約所訂利率逕行計入各課部帳目外，其余均以銀行定期放款率為準(zhǔn)，并得隨時按銀行利率變動調(diào)度之：(現(xiàn)有利率為息.％折合日息.％)。 四、各部機(jī)器改借貸款部分利率以銀行所計貸款利率為準(zhǔn)(現(xiàn)有利率為息％折合日息.％)，機(jī)器未開工生產(chǎn)前，此項利息為該進(jìn)口機(jī)器之成本，機(jī)器開工后，所支付之利息則列入費用支出，直接由該進(jìn)口機(jī)器之部門負(fù)擔(dān)。 五、新創(chuàng)設(shè)之部門在其動用資金未達(dá)規(guī)定資金額前則不計利息，于其動用資金超過規(guī)定資金額時開始計算利息。 六、各部動支資金有剩余時，亦得計息，作為該部之收入。 各部門用款范圍 七、利息每月計算一次，每季匯總并入決算以計算各部損益。 八、管理部得視資金之多寡應(yīng)各部對應(yīng)收、應(yīng)付額需要互代協(xié)借調(diào)配，借人或借出。 九、各部門如有能力向外借得較低利息借款時，于接洽妥當(dāng)，報請總經(jīng)理核準(zhǔn)后，管理部當(dāng)為代辦手續(xù)，惟事先須與管理部聯(lián)系。