公司備用金管理制度及報銷制度(五篇)

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備用金管理制度(一):

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

二、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4、項目兼任財務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后,再將“報銷單”回到財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

公司財務(wù)部文件3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情景核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負責人說明原因,經(jīng)財務(wù)負責人同意后,方可延期。

五、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程項目備用金,視各項目情景不一樣,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情景,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景,予以審批。

4、其他借款,根據(jù)實際情景核定金額。

公司財務(wù)部文件六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負責人簽字批準,部門負責人為備用金借款的第一職責人。

七、財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

備用金管理制度(二):

第1章:總則

第1條目的

為了加強公司各下屬單位備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》,特制定本辦法。

第2條名詞解釋

備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等,以現(xiàn)金方式借用的款項,包括臨時備用金和定額備用金。

第3條實行備用金制度有利于各部門工作人員進取、靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用。對于私自挪用備用金等行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴肅處理。

第4條本辦法規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

第5條公司實施定額備用金與臨時備用金相結(jié)合的辦法。

第2章:定額備用金的管理

第6條:定額備用金限額的計算方法如下列公式所示:

定額備用金限額=年度日常費用預(yù)算總額36010

第7條日常費用包括辦公費(包括日常性物料消耗)、市內(nèi)交通費用(包括車輛使

用費)、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審定。

第8條定額備用金由單位負責人指定專人保管,保管人員名單須報財務(wù)部備案。各

單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時,如需使用備用金,經(jīng)單位負責人批準后,可向保管人借支;業(yè)務(wù)辦理完畢后,經(jīng)辦人員到財務(wù)部報銷并將報銷款項還給保管人,補足備用金。

第9條定額備用金不得跨年度使用,每年12月25日之前,備用金須足額還回財務(wù)部,逾期未還,經(jīng)兩次催收后,財務(wù)部有權(quán)從單位負責人和保管人員工資中扣回。

第10條每年1月份第三周,各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度,延用上年額度,審定后多退少補。

第11條各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時,定額備用金必須做相應(yīng)交接,交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。

第3章:臨時備用金的管理

第12條臨時備用金的借用和報銷手續(xù)

一般情景下,不予借支臨時備用金,臨時備用金借支須依照以下程序進行。

1.公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負責人批準。

2.工作人員需臨時借用備用金時,應(yīng)先到財務(wù)部索取《借款單》,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)一式思而學教育放《借款單》,借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)相關(guān)負責人批準后,方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項資料是否正確、完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。

3.借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報銷單據(jù)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。報銷單據(jù)經(jīng)相關(guān)負責人簽字批準后,須由財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性,審核無誤后可辦理報銷手續(xù)。

4.借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人;對于報銷后低于備用金金額的款項,應(yīng)讓報銷人員退回余額,以結(jié)清原借款單所借賬款。

第13條臨時備用金的管理

1.財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

2.借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,對無故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

3.跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年初的借款。

第4章:附則

第14條:本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修訂,其解釋權(quán)歸財務(wù)部。

第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準后,自頒發(fā)之日起生效實施。

備用金管理制度(三):

一、標準(萬元)

執(zhí)行董事

5.00

總經(jīng)理

1.00

副總經(jīng)理

0.50

總監(jiān)

0.50

行政部、人力部、財務(wù)部經(jīng)理

0.30

運營部經(jīng)理

0.50

司機

0.30

二、崗位牽制

1、財務(wù)部為備用金管理的主控部門,有及時清理備用金的職責和義務(wù),對違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

2、人力資源部配合財務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資中補回。

3、各職能部門負責人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負責。

4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財務(wù)負責人會簽后報執(zhí)行董事批準。

6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報銷憑證,每月報銷核銷備用金,對備用金的領(lǐng)用、中途報銷和開支情景須書面解釋。

三、證據(jù)鏈

1、借款單。

2、經(jīng)核實的借款信息打印件。

3、付款收據(jù)或回單。

4、沖賬時須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費用執(zhí)行。

四、控制點

1、備用金用于以下事項:差旅費、生活水電、工傷醫(yī)藥費、單項不超過貳仟元的零星材料采購;其他特定用途,如押金、保證金等。備用金?顚S,不得挪用。

2、前賬不清,后賬不借。對未及時沖賬的借款人,不允許繼續(xù)借支;如有特殊情景,必須書面報告還款或沖賬計劃,經(jīng)財務(wù)與總經(jīng)理批準后報執(zhí)行董事特批方可借支。

3、臨時備用金使用完畢后立即清理,滾動備用金賬戶每月需清理一次,月末備用金余額退回公司,有必要的下月初重新辦理手續(xù),無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金,不保留備用金余額,事畢后清理不得超過10個工作日,業(yè)務(wù)完成后及時沖賬,余款即刻退還公司,禁止持款不退。

4、財務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金,并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評。

5、標準外的人員借用備用金需逐級審核,時間緊迫時可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財務(wù),事后須補簽字。

6、借用備用金必須?顚S,不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

7、借支備用金必須寫明款項的用途,報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時到財務(wù)部報賬沖銷,不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進先出法”原則配比。

8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理,須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名,否則視同代辦人的備用金,由此產(chǎn)生的職責由代辦人負責。

9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時,必須立即歸還借支的備用金,凡未歸還備用金的,不得辦理離職手續(xù);財務(wù)人員發(fā)生崗位變動時,必須將所核算的借款人備用金情景予以核實并辦理移交手續(xù),不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的,除強行從有關(guān)往來、抵押金、工資等款項扣回外,按銀行同期貸款利率收取占用費,必要時經(jīng)過訴訟索取權(quán)利。

9、欠款單位或個人還款須經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司,嚴禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項外,給予當事人必須的行政及經(jīng)濟處罰,必要時訴諸法律。

10、備用金應(yīng)由專人保管,不能互相轉(zhuǎn)借,財務(wù)部按“誰借款,誰清欠”的原則,只對在財務(wù)的直接借款人清欠。

11、備用金賬戶一個月無業(yè)務(wù)發(fā)生的,收回備用金。

12、財務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù),保護員工的利益。

13、禁止條款:禁止以備用金支付職工工資和獎金;禁止以備用金支付單項超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購置費、運費;禁止以暫估(因發(fā)票未到)等方式?jīng)_減個人借款,人為調(diào)控備用金余額;禁止挪用、套取備用金。

14、罰則:對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購置費、設(shè)備租賃費的,對以暫估成本等方式?jīng)_減個人借款人為調(diào)控備用金余額的,按涉案金額的10%做負激勵,其中:主管副總經(jīng)理5%、部門經(jīng)理總監(jiān)4%、項目經(jīng)辦人1%。對以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的,按挪用套取資金金額的30%做負激勵,其中:主管副總20%,部門經(jīng)理總監(jiān)5%;經(jīng)辦人5%。

五、流程

(略)

六、附則

1、本制度財務(wù)中心解釋。

2、本制度執(zhí)行董事批準后生效。

備用金管理制度(四):

第一章:總則

第一條:目的

為了加強公司(包括各子公司、部門、項目)備用金管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,有效控制資金占用,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。

第二條:名詞解釋

備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等,以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項,包括臨時備用金和定額備用金。

第三條:備用金范圍

1、采購員零星采購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4、項目兼任財務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

第四條:管理原則

實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴肅處理。

第二章:備用金管理

第五條:備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,需從OA中提請“借款單”,“借款單”

經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單,必須填寫聲明:此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務(wù)使用,不得用作其他用途,否則自行承擔一切法律責

任。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在OA中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”,并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤

后,辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情景核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負責人說明原因,經(jīng)部門負責人及總經(jīng)理同意后,方可延期。

第六條:備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準

后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

第七條:項目備用金

各工程項目備用金,視各項目情景不一樣,備用金額度暫定為每項目1萬—5萬。特殊情景,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景,予以審批。

第八條:其他備用金

其他借款,根據(jù)實際情景核定金額。

第九條:備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務(wù)部,財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額,審核無誤后提請總經(jīng)理審批,部門負責人為備用金借款的第一職責人。

第十條財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。

第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

第十二條所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當年借款。

第十三條:本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

第十四條:本制度自董事會審議經(jīng)過之日起實施。

備用金管理制度(五):

一、目的

為維護學校資金安全、完整,加強各部門備用金業(yè)務(wù)的管理,提高資金利用效率,制定備用金管理制度。

二、申請額度及用途

1.根據(jù)實際工作需要,部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元,以供日常零星開支之用,如確因工作需要增加額度,須經(jīng)部門主管及財務(wù)處處長審批,最高限額不超過人民幣10000元。

2.各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支。

3.各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金,超過1000元的,可直接向財務(wù)部借款支付。

三、備用金借款和報銷手續(xù)

1.各部門主管指定專人申請借支,由部門主管人員監(jiān)管使用,財務(wù)處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

2.借款人借備用金時,先填寫“借款單”,交部門主管簽字,再經(jīng)出納、財務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

3.借款人直接采用備用金支付相關(guān)費用的`,應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù),(報銷流程參照《UIC財務(wù)管理制度》)。

四、備用金的日常管理

1.備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺賬,做到?顚S茫缬信灿煤拓澪,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴肅處理。

2.備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報銷憑證,并在備用金臺賬中做好登記,記錄相關(guān)費用支付明細。

3.財務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺賬,每年至少一次,核對賬款是否相符,如有短缺,無法查明原因的,由經(jīng)管人員負責賠償,最終構(gòu)成核查報告。

4.經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時,應(yīng)到財務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

5.備用金一般在年初借入,年末結(jié)清。對無故拖延者,財務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,財務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

五、財務(wù)處庫存?zhèn)溆媒鸸芾?/p>

1.庫存現(xiàn)金的開支范圍

(1)職工工資、津貼、獎金等

(2)個人勞務(wù)報酬。

(3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

(4)教職工日常報銷及學生退費等相關(guān)支出。

(5)按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學校規(guī)定,日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3~5天的日常零星開支,限額一般不超過8萬元,超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行,在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時,應(yīng)當核定后根據(jù)實際情景進行庫存限額的調(diào)整。

3.庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

(1)不得挪用現(xiàn)金和不貼合財務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫。

(2)不得公款私存,將收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。

(3)不得私設(shè)小金庫,一切現(xiàn)金收入都必須入賬,不得保留賬外現(xiàn)金。

(4)不準私人借用公款,因特如情景,必須提出申請經(jīng)領(lǐng)導審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

(5)不準編造、謊報用途套取現(xiàn)金。

(1).財務(wù)備用金管理制度的規(guī)定范文(三篇)

(2).企業(yè)備用金管理制度

(6)除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現(xiàn)金外,上級領(lǐng)導還必須定期或不定期地進行現(xiàn)金盤點,并保留盤點記錄,確,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金余額相符。

六、本制度經(jīng)批準之日生效,財務(wù)處負責解釋。

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