第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機關(guān)現(xiàn)金使用、管理，明確使用范圍，加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關(guān)實際情況，特制定本制度。
第二條 總公司機關(guān)任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條 總公司機關(guān)財務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條 總公司機關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條 堅持收、支兩條線，總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第七條 嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條 總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。
第九條 現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。
第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
2. 出差人員差旅費;
3. 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條 嚴(yán)格審查采購物品化整為零、在結(jié)算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報用途套取現(xiàn)金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報銷，不允許長期借款。
報銷時必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時，認(rèn)真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報銷。
第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執(zhí)行以下報銷標(biāo)準(zhǔn)：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達(dá)的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應(yīng)車票證明，無車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報銷。
第十四條 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時報銷發(fā)票，以注銷登記記錄。
第十五條 嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。
第十七條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元，行政科為2000元。
第十八條 各部門備用金應(yīng)由報賬員負(fù)責(zé)專人管理，并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。
第十九條 備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于差旅費、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時人員勞務(wù)費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。
第二十條 報賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應(yīng)及時到財務(wù)科報賬以補足備用金。
第二十一條 報賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報送財務(wù)科。
第二十二條 總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門報賬員到財務(wù)科核銷。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第二十四條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān)3～5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。
第二十五條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。
第二十六條 財務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。
第二十七條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時向總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條 嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條 財務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條 財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十一條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十二條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第六章 賬目管理
第三十三條 財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項，并及時催查清理。
第三十六條 記賬時應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的，報送公安機關(guān)。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定，經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會審批通過。
第四十二條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
