一、財務(wù)管理崗位廉政風(fēng)險點主要有以下幾個方面:
1、坐收、坐支、截留收入不入賬,私設(shè)“小金庫”.
2、違規(guī)發(fā)放津貼、補(bǔ)貼和獎金.
3、弄虛作假.
4、不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失.
5預(yù)算支出管理不夠規(guī)范,核定的項目經(jīng)費支出存在隨意性,計劃和控制的嚴(yán)謹(jǐn)性不強(qiáng).
6、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán),資產(chǎn)調(diào)配、報廢、閑置資產(chǎn)的管理不能精確到位.
二、財務(wù)出納崗位廉政風(fēng)險點分析.出納工作職責(zé)主要是:
負(fù)責(zé)公司日常資金收支業(yè)務(wù)辦理;有價票證的管理;托收簽收;資金劃撥;嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù).
其崗位廉政風(fēng)險點主要是:
一、隱瞞現(xiàn)金收入,據(jù)為己有.
二、未經(jīng)批準(zhǔn)私自將銀行存款轉(zhuǎn)出,挪做他用.
三、改動報銷憑證,將他人已報賬的憑證金額改大,騙取現(xiàn)金.
四、在他人已報賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù),增大報銷金額,騙取現(xiàn)金.
五、抽取他人前已報賬憑證,重新報銷一次,騙取現(xiàn)金.
造成風(fēng)險原因主要是:
出納人員沒有樹立正確的人生觀、價值觀,缺乏良好的職業(yè)道德,經(jīng)不起金錢的誘惑,在金錢面前失去理智,置法律法規(guī)于不顧,中飽私囊,滿足一己之利.
防范財務(wù)關(guān)鍵崗位廉政風(fēng)險點的相關(guān)措施.
1.加強(qiáng)財務(wù)法規(guī)學(xué)習(xí),夯實理論基礎(chǔ).組織財務(wù)人員開展《會計法》等財務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律知識學(xué)習(xí).提高財務(wù)人員理論水平,做到從思想上重視、業(yè)務(wù)上熟練,為財務(wù)廉政風(fēng)險防范打下堅實基礎(chǔ).
2.規(guī)范管理,加強(qiáng)監(jiān)督.嚴(yán)格執(zhí)行國家會計基礎(chǔ)規(guī)范要求,認(rèn)真落實資金管理的有關(guān)規(guī)定,制訂了嚴(yán)格的內(nèi)控制度和明細(xì)的崗位職責(zé),做到責(zé)任明確到人,管理落到實處.設(shè)置了崗位間的相互監(jiān)督,明確的職責(zé)分工有效的制約了工作權(quán)力的使用.加強(qiáng)財務(wù)公開制度,將各項經(jīng)費支出情況及時張貼公示欄,以便干部職工監(jiān)督.
3.全面落實“收支兩條線”,嚴(yán)格執(zhí)行“罰繳分離”.所有收費全部納入財務(wù)管理,做到及時、足額上繳行政性收費和罰沒款.按照建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的要求,加強(qiáng)預(yù)算管理,堅持經(jīng)費跟著預(yù)算走,嚴(yán)格按上級撥款項目安排財務(wù)收支,把日常開支納入到制度化、規(guī)范化的管理軌道.
4.加強(qiáng)對現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理.建立健全有關(guān)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理制度,開展定期核查,從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發(fā)生.
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（二）.出納廉政風(fēng)險點及防控措施一覽表（通用七篇）
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（五）.教育部出臺直屬高�；窘ㄔO(shè)廉政風(fēng)險防控手冊
| 責(zé)任人 姓 名 | 楊穎實 | 職務(wù) | ||||
| 主要工作 職 權(quán) | 一、根據(jù)工會中心工作，準(zhǔn)備有關(guān)材料，起草有關(guān)文件、報告。在工會主席授意下，制定年初工作計劃，擬出年終書面總結(jié)等。 二、加強(qiáng)校工會精神文明建設(shè)，利用網(wǎng)絡(luò)等宣傳工具努力搞好校工會的宣傳工作，向省教育工會及校廣大教職工宣傳學(xué)校和工會開展的各項活動，為校工會宣傳起到積極的作用。 三、協(xié)助主席工會各類文件和文書檔案的發(fā)文、登記、整理、歸檔和檔案管理以及工會工作人員的考勤工作。 四、做好工會各種會議的通知、會場布置、會議記錄和服務(wù)工作。 協(xié). 五、負(fù)責(zé)訂閱工會報刊、資料，為工會做好工作資料的籌集工作。 六、負(fù)責(zé)辦公室進(jìn)行各項活動的經(jīng)費報賬工作。 七、協(xié)助主席、副主席做好各種文娛比賽的積極組織，做好賽前比賽方案的落實及抽簽工作。 八、協(xié)助主席、副主席進(jìn)行全校性教職工文藝活動的方案落實。 九、協(xié)助主席、副主席積極做好各協(xié)會的發(fā)展、組織工作，組織各協(xié)會積極開展各項活動并為他們開展的各項活動提供有利條件。 十、協(xié)助主席、副主席進(jìn)行教職工暑期療休工作的方案提出，旅行線路及旅行社的調(diào)研等前期準(zhǔn)備工作。做好假期旅游工作。 十一、努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 | |||||
風(fēng) 險 類 別 | 風(fēng)險點名稱 | 主要表現(xiàn) | 風(fēng)險等級 | 防控措施 | ||
| 自評 | 審定 | |||||
崗位職責(zé) 風(fēng) 險 | 教職工慰問 | 未認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行慰問金的發(fā)放工作，不能做到慰問品數(shù)量與發(fā)放人數(shù)的一致。 | 低 | 中 | 未認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行慰問金的發(fā)放工作，不能做到慰問品數(shù)量與發(fā)放人數(shù)的一致。 | |
| 暑期療休 | 不能協(xié)助主席、副主席充分做好教職工暑期考察的前期準(zhǔn)備工作。 | 低 | 中 | 不能協(xié)助主席、副主席充分做好教職工暑期考察的前期準(zhǔn)備工作。 | ||
| 組織文體活動 | 不能協(xié)助主席、副主席組織文體活動 | 低 | 低 | 《中華人民共和國工會法》2001年修正，九屆第62號 | ||
| 業(yè)務(wù)流程 風(fēng)險 | 經(jīng)費報銷 | 未按財務(wù)要求辦理 | 低 | 中 | 嚴(yán)格經(jīng)費報銷手續(xù)及審核流程 | |
| 制度機(jī)制 風(fēng) 險 | 設(shè)備資產(chǎn)管理 | 未按《資產(chǎn)管理辦法》要求辦理 | 中 | 中 | 《資產(chǎn)管理辦法》 | |
經(jīng)審定，工會秘書（正科）崗位共查找廉政風(fēng)險點 5個，其中高風(fēng)險 0個，中風(fēng)險 5個，低風(fēng)險5個，制定防控措施5條。 | ||||||
