差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年蕪湖差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的蕪湖差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023蕪湖差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
蕪湖市市直機關(guān)差旅費管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范差旅費管理，本著勤儉節(jié)約、保障必需的原則，參照省財政廳《安徽省省直機關(guān)差旅費管理辦法》（財行〔2013〕1129號），制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市直黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、民主黨派機關(guān)、人民團體和參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱市直機關(guān)）。
第三條 本辦法所指差旅費是指市直機關(guān)工作人員離開所在城區(qū)開展公務(wù)活動所必需的費用，開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費。
第四條 市直機關(guān)必須建立健全出差報銷審批制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。
第二章 城市間交通費和住宿費
第五條
出差人員乘坐交通工具，原則上由各單位本著節(jié)約的原則自行決定。出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。
第六條 出差人員發(fā)生的定票手續(xù)費、往返機場（車站、碼頭）的交通費、車輛通行費、機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），可憑票報銷。自帶車輛因違反交通法規(guī)的罰款不得報銷。
第七條住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)
（一）出差人員實行定點住宿。出差人員應(yīng)在財政部門定點賓館住宿；住宿費按財政部門公布的“黨政機關(guān)出差會議定點賓館”（網(wǎng)址為：http://www.hotel.gov.cn）收費標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷；因特殊情況沒住定點賓館的，應(yīng)當(dāng)選定三星級及以下賓館住宿。住宿費在開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑票報銷。
（二）廳級及相當(dāng)職務(wù)人員可住單間或標(biāo)準(zhǔn)間；處級及以下人員兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間；單數(shù)人出差，其單個人員可選擇單間或標(biāo)準(zhǔn)間住宿，住宿費按照住宿標(biāo)準(zhǔn)兩倍以內(nèi)憑票報銷，超過部分自理。
（三）出差人員無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。
第三章 伙食補助費和市內(nèi)交通費
第八條 出差人員在外就餐，原則上自行解決，按標(biāo)準(zhǔn)補助，實行定額包干。伙食補助標(biāo)準(zhǔn)，按出差自然（日歷）天數(shù)計算，不分途中和住勤。每人每天省外補助50元、省內(nèi)補助30元。
第九條 出差人員如遇特殊情況接待單位統(tǒng)一安排就餐的，按補助標(biāo)準(zhǔn)向接待單位交納伙食補助費。
第十條 工作人員出差期間在市內(nèi)原則上乘坐公共汽車或地鐵列車，憑據(jù)報銷。確因工作需要發(fā)生的市內(nèi)出租車交通費，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，憑據(jù)報銷。
第四章 因公出國（境）、參加會議、培訓(xùn)等的差旅費
第十一條 工作人員因公出國（境）境內(nèi)交通費、伙食補助費以及經(jīng)組織批準(zhǔn)到外地參加會議、培訓(xùn)交通費、伙食補助費按本《辦法》規(guī)定報銷。因公出國（境）境外的食宿交通費，按《蕪湖市市直黨政機關(guān)因公出國（境）經(jīng)費管理辦法》（財行〔2009〕250號）規(guī)定執(zhí)行；會議和培訓(xùn)期間統(tǒng)一安排的住宿費、伙食費，憑會議（培訓(xùn)）主辦單位的通知及票據(jù)據(jù)實報銷，不再報銷伙食補助。
第十二條 凡經(jīng)組織批準(zhǔn)帶薪到外地參加黨校、*學(xué)院等脫產(chǎn)培訓(xùn)學(xué)習(xí)并在校食宿的，在校學(xué)習(xí)期間食宿費按票據(jù)據(jù)實報銷。往返交通費、伙食費按差旅費規(guī)定報銷。在市內(nèi)參加各類培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)校要求在校食宿的，在校學(xué)習(xí)期間食宿費按票據(jù)據(jù)實報銷，市內(nèi)交通費不予報銷。參加市內(nèi)各類會議一律不報銷費用。
第十三條 到省內(nèi)、外單位掛職鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊等人員，往返途中交通費、住宿費、伙食補助費，按照本《辦法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。
第十四條 赴新疆、西藏等艱苦地區(qū)掛職鍛煉、支援工作等人員，在外期間各項津貼、休假及配偶探親差旅費的報銷，按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。工作期間出差由接受單位承擔(dān)差旅費。
到上級單位掛職鍛煉的，掛職期間每人每天發(fā)放伙食補助費20元。長期駐村的，駐村期間每人每天發(fā)放伙食補助費10元，伙食補助費由原單位報銷。工作期間由所在單位承擔(dān)差旅費。
第十五條 經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)和同級醫(yī)療保險管理部門批準(zhǔn)，需要到外地治病休養(yǎng)的工作人員，可報銷本人到達治病地點往返一次的城市間交通費，不報銷伙食補助費、市內(nèi)交通費（因公負(fù)傷的除外）。
第五章 調(diào)動、搬遷的差旅費
第十六條 工作人員調(diào)動工作，在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費，按本《辦法》規(guī)定，由調(diào)入單位報銷。其行李、家具等托運費，由調(diào)入單位按不超過每人每公里1元標(biāo)準(zhǔn)，憑據(jù)報銷。
第十七條 由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到市直單位工作的人員，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊按合理路線、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算發(fā)給，到達調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。
第十八條 市直機關(guān)工作人員享受法定探親、節(jié)假日，不予以報銷差旅費；出差或調(diào)動工作期間，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道城市間交通費，扣除出差直線單程交通費，超過部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費。
第六章 監(jiān)督管理
第十九條 工作人員出差期間，應(yīng)按本《辦法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)自行結(jié)算食、宿等費用，不得轉(zhuǎn)嫁到其他單位。各接待單位協(xié)助安排食、宿的，要嚴(yán)格遵守各類出差人員住宿費限定標(biāo)準(zhǔn)，不得以任何名義免收或少收食、宿費。出差期間，因非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。
第二十條 住宿費一律實行公務(wù)卡結(jié)算。
第二十一條 市直機關(guān)要規(guī)范差旅費管理，自覺接受監(jiān)督。市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市財政局、市審計局定期聯(lián)合開展差旅費的專項監(jiān)督檢查，對違反本《辦法》規(guī)定的，一經(jīng)查實，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第七章 附則
第二十二條 市屬的事業(yè)單位可參照本《辦法》執(zhí)行。
第二十三條 本《辦法》自發(fā)布之日起實行。市財政局《關(guān)于印發(fā)(蕪湖市市直機關(guān)差旅費管理辦法)的通知》（財行〔2008〕481號）同時廢止。
第二十四條 本《辦法》由市財政局負(fù)責(zé)解釋。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負(fù)責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
