公司內控培訓總結【一】
我們接受貴委的委托，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關規(guī)范對XXX的內部控制有效性進行測試。提供為完成我們本測試所必需的相關文件和信息是XXX的責任，我們的責任是根據本次測試的結果向貴委出具書面報告，內容包括在本項目測試期間發(fā)現的XXXXX（以下簡稱“XXX”）重要的內部控制缺陷及其潛在的風險，以及我們的改進建議。
一、 測試范圍
我們通過綜合評估XXX20xx年度財務報表各項目對財務報告的影響及財務報表各項目的潛在誤報風險，來確定關鍵財務報表項目范圍以及業(yè)務流程范圍。業(yè)務流程的界定基于財政部發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內部控制應用指引》（征求意見稿）。
本次測試的范圍涵蓋了在附件I中包括的XXX相關的關鍵業(yè)務流程及系統(tǒng)。XXX的其它業(yè)務流程及系統(tǒng)不包含在本項目的測試范圍之內。
本項目根據中國注冊會計師協(xié)會頒布的《企業(yè)內部控制鑒證指引》（征求意見稿）執(zhí)行。
二、 測試方法
本次測試的方法包括以下步驟：
（1）計劃階段
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我們進行一個初步的測試以了解內部控制的基本情況，獲取一些相關的背景材料和文件。這些背景材料和文件包括組織結構、報告關系、XXX中相關人員的職責、聯(lián)系人名單，有關政策及程序文件的副本。
在這一階段，我們和XXX就本次測試的各個方面的工作細節(jié)和時間表達成共識，并進行相應的管理安排。同時，我們向XXX提供本次測試工作展開所需信息的清單。
（2）測試階段
本次測試工作包括下列內容：
與XXX及其附件I中涉及子公司相關管理人員和工作人員進行訪談，同時對涉及內
部控制的相關文件進行實地測試；
對相關的內部控制程序及體系進行穿行測試； 對相關的內部控制系統(tǒng)作出抽樣測試；
根據內部控制的設計缺陷和執(zhí)行缺陷提出適當的改進建議。
（3）報告階段
我們向XXX提供了書面的報告草案及報告終稿，其中包括在本項目中的主要發(fā)現和改進建議，并與XXX負責相關內部控制的管理層進行討論。討論的目的在于確認我們在測試過程中所發(fā)現的內部控制問題的準確性，和協(xié)助我們提出相應的改進建議。
三、 測試的實施
本次測試的計劃以及實地測試工作自20xx年12月10日開始，對XXX及其測試范圍內的子公司實施了訪談、穿行測試和抽樣測試等工作，并在20xx年2月5日完成了現場工作。
四、 有關責任的陳述
本報告的編制依賴XXX管理層和員工提供為完成我們本測試所必需的相關文件和信息。XXX管理層應保證其所提供的信息是盡其所知準確的，并且沒有任何可能從實質上或形式上誤導我們的隱瞞和遺漏。
我們在本報告中所提及的控制缺陷只是我們在現場工作中發(fā)現的問題，并不一定全面涵蓋了XXX存在的所有控制弱點；我們提供的改進建議也不可能盡述所有方案。XXX
在考慮實施我們的改進建議時，需要因經營環(huán)境和成本效益作適當調整。我們將不會對XXX的流程、體系和控制提出任何鑒定或保證意見。
XXX對項目的結果負責，XXX將對內部控制缺陷的最終評估，決定是否采納我們提出的改進建議，決定實施報告中的哪些建議應被遵照執(zhí)行, 以及如何實施改進措施等負責。無論現在還是將來，XXX對建立并維護一套有效的財務報告內部控制制度都應承擔完全和最終的責任。這些內部控制制度包括（但不僅限于）那些用于保證控制目標實現的、及并符合相應法律法規(guī)的系統(tǒng)。XXX管理層有責任及時把發(fā)現的內部控制重大缺失和弱點、包括本測試報告提及的控制缺陷、財務報告的錯誤以及類似事項向董事會匯報；必要時，也應向相關法定監(jiān)管機構進行報告。
內部控制，無論其設計和執(zhí)行如何完美，只能為企業(yè)控制目標的實現提供合理的保證。這是內部控制本身具有的局限性所致，例如決策時的人為判斷失誤，以及在執(zhí)行時的操作錯誤，都可能導致內部控制失效。此外，無論手工或系統(tǒng)的控制，都可能會因兩人或多人的串通舞弊、管理層逾權等因素而失效。
公司內控培訓總結【二】
按照公司內部控制與風險管理工作的指導思想，貫徹落實公司內控與風險管理各項工作部署，以《內部控制管理手冊》為基礎結合分公司實際情況，梳理分公司工作流程，完善各項規(guī)章制度，實現分公司健康發(fā)展�，F就具體工作開展情況匯報如下：
一、上半年主要開展的內控工作
以《內部控制管理手冊》為參照，積極動員全面組織。半年來，積極組織機關各部門以及各基層配送中心充分利用軟視頻方式，共同參與公司組織開展《手冊》相關內容的業(yè)務培訓學習4次，按照公司培訓周的安排在分公司周四組織內控相關業(yè)務培訓8次，網上系統(tǒng)培訓1次。通過不斷地培訓學習幫助大家完成了從最初的認識到深層次的了解過程。
按照公司要求全面開展內部控制體系跟單核查工作2次。各個部門以及配送中心結合自己的生產經營情況全面開展跟單核查，并將核查結果簽字及時反饋，匯總后統(tǒng)一上報給公司內控處。在跟單核查過程中，內控各部門人員都能夠結合實際，仔細查找相關業(yè)務流程實施和風險控制在操作中存在的問題。
二、下一步內控工作
1、繼續(xù)認真開展業(yè)務流程梳理
針對公司內部控制工作相關要求，繼續(xù)認真開展分公司業(yè)務流程梳理工作。由于分公司經營范圍廣部分業(yè)務層面依然存在著風險，將繼續(xù)加強與有關部門溝通采取有效措施進行規(guī)避。
2、進一步開展內控理論及業(yè)務流程操作的培訓學習工作。
內控涉及分公司生產經營方方面面，關鍵在于執(zhí)行，要確保內部控制在分公司更有效執(zhí)行，還應繼續(xù)加強培訓，通過培訓不但使全體人員在思想上認識到內部控制和風險管理工作的重要性;還要讓“搞好內控與風險防范是每一位員工的責任”的理念深入人心并融入到企業(yè)文化中去，做到人人講內控，人人懂內控，人人執(zhí)行內控，以保證內控工作在全分公司有效執(zhí)行。
3、結合《手冊》完成部分規(guī)章制度的修訂工作。
分公司將在《手冊》的基礎上對以前各項規(guī)章制度進行重新梳理，根據分公司業(yè)務管理實際，對在執(zhí)行過程中存在的問題進行修改完善，對有關內容進行修訂，達到與內控要求相一致。
在今后的工作中，分公司將繼續(xù)按照公司的要求，結合自身的特點，以《手冊》為范本。在公司和分公司的正確領導下，按照公司內控處的統(tǒng)一部署，完善內部控制，提高分公司經營管理水平和抗風險能力，為建設“國內一流的跨國運輸物流企業(yè)”做出積極貢獻。
