社保以外的養(yǎng)老選擇最近關(guān)于養(yǎng)老金的問題，伴隨著延遲退休年齡沸沸揚(yáng)揚(yáng)。有網(wǎng)友發(fā)帖稱，每個月存500元比交養(yǎng)老保險(xiǎn)收益更高，引發(fā)熱議。盡管這位網(wǎng)友缺乏基本的金融計(jì)算知識，最終的結(jié)果算錯了，但至少他給很多人打開了另一個思路——“退休金”并不應(yīng)該是我們退休后唯一的依靠。
在當(dāng)前養(yǎng)老金“雙軌制“的背景下，我國企業(yè)養(yǎng)老金的替代率(編者注：養(yǎng)老金占工資的百分比。如一個
人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元，那么養(yǎng)老金替代率就是40%)持續(xù)下降，已低于50%的國際警戒線。與此同時，我國“養(yǎng)老金空賬”也達(dá)到2.6萬億，要扭轉(zhuǎn)養(yǎng)老金替代率下降的不利趨勢，靠原有的體系，似乎很難實(shí)現(xiàn)。
本周，財(cái)政部、人力資源社會保障部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題的通知》，自1月1日起，實(shí)施企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅遞延納稅政策。這標(biāo)志著紛紛擾擾很多年的中國版“401K”計(jì)劃終于有了眉目。
所謂“401K計(jì)劃”，是美國的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，始于20世紀(jì)80年代初，因美國1978年《國內(nèi)稅收法》新增的第401條K項(xiàng)條款的規(guī)定而命名。這種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是由雇員、雇主共同繳費(fèi)，建立起完全基金式的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，雇員退休后養(yǎng)老金的領(lǐng)取金額取決于繳費(fèi)的多少和投資收益狀況。在20世紀(jì)90年代，“401K計(jì)劃”在美國迅速發(fā)展，逐漸取代了傳統(tǒng)的社會保障體系，成為美國諸多雇主首選的社會保障計(jì)劃。401K計(jì)劃之所以能快速在美國推廣，其核心是稅收上的鼓勵——繳費(fèi)和投資收益免稅，只在領(lǐng)取時征收個人所得稅。本周的《通知》有著與美國401K計(jì)劃相同的核心價(jià)值，因此被稱為中國版401K。
可以確信，未來我們的養(yǎng)老金來源將是多渠道的，企業(yè)年金、職業(yè)年金作為中國版401K計(jì)劃，將成為重要的養(yǎng)老補(bǔ)充。還有，那個尋思著每月存500塊定期的網(wǎng)友也提供了另一種思路，類似的長期個人養(yǎng)老準(zhǔn)備，也會在人群中流行起來。
老來凄涼的人生是最悲慘的，所以關(guān)于養(yǎng)老金這件事，求人不如求己，渠道越多把握越大，準(zhǔn)備越早把握也越大。但是，一定要提醒大家，除非無奈不要中斷“社保”，養(yǎng)老絕不能只靠自己攢錢——多數(shù)人是很難遵守紀(jì)律的，多半會中途挪用自己的養(yǎng)老儲蓄或者中斷儲蓄。一旦個人養(yǎng)老儲蓄出了問題，又中斷了社保，那么到老的時候麻煩就大了。此外，企業(yè)年金也好，職業(yè)年金也好，個人的養(yǎng)老儲蓄也好，投資不能過于保守，因?yàn)橥ㄘ浥蛎浀耐{才是對養(yǎng)老金最大的傷害。從長期來看，投資各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)小于保守的定期存款。從這個角度考慮，此前熱議的“以房養(yǎng)老”，在某種程度上也是一種不錯的養(yǎng)老金補(bǔ)充方案。
